Ibland är skulder ett nödvändigt ont när man driver ett företag. Att ta på dig skulder kan vara ditt bästa alternativ när du inte har tillräckligt med eget kapital för att driva verksamheten. Men hur mycket skuld är för mycket skuld? Och när blir skulden "dålig"? Den redovisningsmässiga skuldsättningsgraden kan hjälpa dig att avgöra hur mycket som är för mycket och drar gränsen mellan bra och dåliga skuldkvoter.

Vad skuldsättningsgraden säger dig

Återigen kan skulder vara nödvändiga för att driva ditt företag. Du kanske inte har tillräckligt med eget kapital för att göra stora inköp som ditt företag behöver för att fungera. Några exempel på skulder inkluderar:

• Företagslån
• Bolån
• Uppskjuten skatt
• Upplupna kostnader
• Verktyg
• Utestående fakturor

Men vad är egentligen skulder och eget kapital?

• Skuld: Skuld är alla skulder som ditt företag är skyldigt till en annan enhet, såsom ett företag, organisation, anställd, statlig myndighet eller säljare. Du får vanligtvis skulder som en del av dina normala affärstransaktioner
• Eget kapital : Eget kapital är ägandet eller värdet av ett företag. Eget kapital kan vara mängden medel (aka kapital) du investerar i ditt företag

Skuldsättningsgraden betyder förhållandet mellan din skuld och eget kapital för att beräkna de finansiella riskerna med ditt företag.

Skuldsättningsgraden beräknar om din skuld är för stor för ditt företag. Investerare, intressenter, långivare och fordringsägare kan titta på din skuldsättningsgrad för att avgöra om ditt företag har en hög eller låg risk. Ju högre risk, desto mindre sannolikt är det att du får lån eller att en investerare kommer ombord (vilket vi kommer in på mer senare).

Som företagare, använd tolkningen av skuldsättningsgraden för att avgöra om du kan eller inte kan ta på dig mer skulder. Om du har mer skuld än eget kapital kanske du inte kvalificerar dig för lån. Om du har mer eget kapital än skulder kan ditt företag vara mer tilltalande för investerare eller långivare.

Vad är aktieformeln?

Innan du kan använda formeln för skuld-till-eget kapital måste du beräkna ditt företags eget kapital. Använd din balansräkning för att hitta ditt totala belopp av tillgångar och skulder. Använd sedan följande formel för att bestämma eget kapital:

Eget kapital =Tillgångar – Skulder

Låt oss säga att du sparat 10 000 USD för att starta ditt företag. Dina andra tillgångar inkluderar $5 000 i lager och utrustning. Så du har $15 000 i tillgångar ($10 000 + $5 000). Du har också $5 000 i skulder. Anslut summan i formeln för att få ditt totala eget kapital.

10 000 USD =15 000 – 5 000 USD

Du har 10 000 $ i eget kapital.

Med tiden ökar dina skulder till 18 000 USD och dina tillgångar är 10 000 USD.

– 8 000 USD =10 000 USD – 18 000 USD

Om dina skulder är större än dina totala tillgångar har du negativt eget kapital. I det här exemplet har du ett negativt eget kapitalbelopp på $8 000.

Vad är skuldformeln?

Du måste också känna till din totala skuld för att bestämma skuldsättningsgraden. Använd följande formel för att fastställa ditt företags totala skuld:

Total skuld =långfristig skuld + kortfristig skuld + fasta betalningar

Återigen, använd balansräkningen för att titta på dina skulder. Lägg till alla av dina skulder tillsammans för att få din totala företagsskuld.

Till exempel har du ett banklån på 2 000 USD, 2 500 USD i leverantörsskulder och fasta betalningar på 500 USD. Lägg ihop dina skulder för att få din totala skuld.

5 000 USD =2 000 USD + 2 500 USD + 500 USD

Din totala skuld är $5 000.

Vad är formeln för skuld-till-eget kapital?

Nu när du vet hur du beräknar ditt eget kapital och din skuld, är det dags att lära dig hur du använder soliditetsformeln. Här är formeln:

Skuld i förhållande till eget kapital =total skuld / totalt eget kapital

Låt oss använda ovanstående exempel för att beräkna skuldsättningsgraden. Du har en total skuld på $5 000 och $10 000 i totalt eget kapital.

0,5 =5 000 USD / 10 000 USD

Din skuldsättningsgrad är 0,5.

Se nu vad som händer om du ökar din totala skuld genom att ta ett företagslån på 10 000 $. Din nya totala skuld är 15 000 USD och ditt eget kapital är 10 000 USD.

1,5 =15 000 USD / 10 000 USD

Din skuldsättningsgrad ökar till 1,5.

Tolkning av skuld-till-eget kapital

Ditt förhållande berättar hur mycket skuld du har per 1,00 USD i eget kapital. Ett förhållande på 0,5 betyder att du har $0,50 i skuld för varje $1,00 i eget kapital. Ett förhållande över 1,0 indikerar mer skuld än eget kapital. Så, ett förhållande på 1,5 betyder att du har $1,50 i skuld för varje $1,00 i eget kapital.

Bra kontra dåliga skulder

Återigen, skuld-till-kapital-kvoten kan hjälpa dig att avgöra om du har för mycket företagsskulder. Men hur bestämmer du hur mycket som är för mycket? Tja, det beror på ditt företag och de tjänster eller varor du erbjuder.

Vad är en bra skuldsättningsgrad? Generellt sett ser långivare kvoter under 1,0 som bra och kvoter över 2,0 som dåliga. Förhållandet tar dock inte hänsyn till ditt företags bransch, så du har visst rörelseutrymme mellan bra och dåliga. En bra skuldsättningsgrad i en bransch (t.ex. byggbranschen) kan vara en dålig relation i en annan (t.ex. återförsäljare) och vice versa.

Negativ skuldsättningsgrad

Ibland har ett företag ett förhållande som är negativt snarare än positivt. En negativ skuldsättningsgrad innebär att verksamheten har negativt eget kapital. Om dina skulder är större än dina tillgångar är ditt eget kapital negativt.

Vanligtvis anser långivare, intressenter och investerare att en negativ skuldsättningsgrad är riskabel. När ditt förhållande är negativt kan det tyda på att ditt företag riskerar att gå i konkurs.

När ska man använda skuldsättningsgraden

Så nu när du vet hur man beräknar, tolkar och använder den totala skuldsättningsgraden, kanske du undrar när du ska använda den. Ta en titt på några sätt att använda förhållandet.

Finansiell analys

När det är dags för potentiella långivare eller intressenter att fatta ett beslut om ditt företag, tittar de på din skuldsättningsgrad. Specifikt tittar investerare på din förmåga att betala av din skuld och hur mycket av ditt företag som beror på skulden.

Intressenter tittar på all finansiell data såväl som din bransch. Om du är i en bransch som utför arbete och fakturor efter att du avslutat ett projekt är den informationen viktig. Varför? Du kan vara mindre av en risk eftersom dina kunder är skyldiga dig och du förväntar dig en betalning.

Men om du är i en bransch som accepterar betalning i förskott, kan ditt förhållande indikera en högre risk.

Riskanalys

Investerare och intressenter är inte de enda som tittar på risken med ett företag. Långivare använder vanligtvis skuldsättningsgraden för att beräkna om ditt företag är kapabelt att betala tillbaka lån. Kredittillförlitligheten hos ditt företag låter långivare veta om du har råd att betala tillbaka lån.

Långivare kontrollerar också dina tidigare register och avbetalningar för att säkerställa att du aktivt betalar tillbaka dina skulder.

Bestämma aktieägarnas vinst

Om du har aktieägare betalar du dem en del av din vinst. Och när det är dags att betala ut aktieägarnas utdelning baserar du aktieägarnas vinst på företagets vinster. Men om din skuldsättning till eget kapital är för hög kan din vinst minska. För aktieägare kan detta innebära att du minskar deras inkomst eftersom du måste använda din vinst för att betala eventuella räntor eller betalningar på skulden.

Att hålla reda på dina skulder och eget kapital bör vara en smärtfri process. Patriot's online bokföringsprogram gör det enkelt att spåra alla dina inkomster och utgifter på ett ställe. Prova det gratis idag!