Oavsett om det handlar om att hantera en ekonomisk kris eller en hälsopandemi, har medelinkomstamerikaner stått inför betydande ekonomiska problem ett bra tag nu. En anledning till detta kan tillskrivas det faktum att inkomsterna för medelklassfamiljer fortsätter att öka i mycket långsammare takt än för amerikaner med högre inkomster.
Tack och lov har antalet skattelättnader tillgängliga för amerikaner med låg till medelinkomst ökat tack vare den senaste lagstiftningen. Många av dessa skattelättnader är tillfälliga, men det är viktigt för alla, särskilt de som behöver ekonomiskt stöd, att göra anspråk på alla skattelättnader som är lagligt tillgängliga för dem.
Här är 13 skattelättnader för amerikaner med medelinkomst att titta på som du planerar för och sedan lämna in din nästa skattedeklaration. Några av dessa tips kan hjälpa dig att göda din plånbok och spara pengar.
För de flesta människor beskattas långsiktiga kapitalvinster (och kvalificerade utdelningar) med 15 % eller 20 % – ett fynd med historiska mått mätt.
Det är därför en del människor blir så motionerade när det gäller en regel som tillåter hedgefondförvaltare att betala skatt till kapitalvinster snarare än till skattesatser för vanliga inkomster, som toppar med 37 %.
Men investerare med lägre skattepliktiga inkomster betalar ingen skatt alls på sina kapitalvinster och utdelningar. Det kan vara en välsignelse för pensionärer, som har ett högre schablonavdrag än yngre skattebetalare och som inte beskattas för vissa eller alla sina socialförsäkringsförmåner, och de arbetslösa, som kan ha varit tvungna att utnyttja sina investeringar för att klara sig.
För att dra nytta av kapitalvinsträntan på 0 % på din skattedeklaration 2021 får din skattepliktiga inkomst inte överstiga 40 400 USD om du är singel; eller $80 800 om ni är gifta och lämnar in gemensamt det året. Observera att detta är skattepliktig inkomst. Det är vad som återstår efter att du drar av specificerade avdrag eller standardavdraget från din justerade bruttoinkomst.
Regeringen ger ett incitament för människor att arbeta:Inkomstskatteavdraget .
För 2021 års skattedeklarationer varierar den maximala EITC från $1 502 till $6 728 beroende på din inkomst och hur många barn du har. Detta program, som ursprungligen skapades på 1970-talet, har utökats flera gånger, och vissa stater (och till och med kommuner) har skapat sina egna versioner.
En del av det som gör det populärt:När den federala EITC överstiger beloppet för skatter, resulterar det i en skatteåterbäring - en check tillbaka till dig. I grund och botten är du inte längre en skattebetalare. Men du måste agera för att göra anspråk på krediten genom att ansöka – ett steg många inte tar.
Inkomstgränserna för detta program är ganska låga. Om du till exempel inte har några barn, måste din arbetsinkomst och justerade bruttoinkomst (AGI) 2021 vardera vara mindre än $21,430 för singlar och $27,380 för gemensamma filer. Om du har tre eller fler barn och är gift kan din förvärvsinkomst och AGI 2021 vara så hög som $57 414. Undantagen är avsevärda – mer komplicerade än vi kan lista här – men Center for Budget and Policy Priorities har en praktisk kalkylator online som hjälper dig att avgöra kvalificering.
I likhet med förra året tillåter EITC-regler dig att använda din inkomst från 2019 för att beräkna krediten för skatteåret 2021 (istället för din inkomst från 2021). För dem som förlorade sitt jobb eller såg en betydande inkomstförlust 2021, kan detta hjälpa till att få ut så mycket som möjligt av EITC.
Alla med förvärvsinkomst (vilket betyder inkomst från arbete snarare än investeringar) kan bidra till en traditionell IRA, men inte alla som bidrar kan göra anspråk på skatteavdrag. Det är ett nej för de rika om de omfattas av en pensionsplan på jobbet.
Så här fungerar avdragsreglerna för traditionella IRA:er:För det första finns det en gräns för hur mycket du kan bidra med varje år – 6 000 USD för 2021 (7 000 USD om du är minst 50 år gammal i slutet av året) eller 100 % av din arbetsinkomst, beroende på vilken som är lägre.
Om du inte är inskriven i en 401(k) eller någon annan arbetsplatspensionsplan kan du dra av dina IRA-insättningar oavsett hur hög inkomst du har. Men om du är inskriven i en sådan plan, fasas rätten till IRA-avdraget ut när inkomsten 2021 stiger till 66 000 USD och 76 000 USD för singlar och mellan 105 000 och 125 000 USD för par . Gränserna gäller endast om den ena maken deltar i en arbetsgivarplan. Om ingetdera gör det finns det inga inkomstgränser för att ta avdrag.
Makar med liten eller ingen förvärvsinkomst kan också ge ett IRA-bidrag upp till 6 000 USD (7 000 USD om 50 år eller äldre) så länge som den andra maken har tillräcklig förvärvsinkomst för att täcka båda bidragen. För 2021 är bidraget avdragsgillt så länge inkomsten inte överstiger 198 000 USD på en gemensam avkastning. Du kan ta ett partiellt skatteavdrag om din sammanlagda inkomst är mellan 198 000 USD och 208 000 USD.
Om du är singel och har 2021 justerad bruttoinkomst på 33 000 USD eller mindre, eller om du är gift och har AGI på 66 000 USD eller mindre, kan du tjäna ännu bättre på ett pensionsbidrag genom Spararens skatteavdrag .
Krediten är en potentiell bonus för deltidsarbetande som faller inom inkomstgränserna. Du kan göra anspråk på en skattelättnad värd 10 %, 20 % eller 50 % av de första $2 000 ($ 4 000 för gemensamma filer) du lägger in - det innebär en kredit på upp till $ 1 000 ($ 2 000 för gemensamma filare). Ju lägre inkomst du har, desto högre procentandel får du tillbaka via krediten. Bidrag till en arbetsplatsplan, såsom en 401(k) eller 403(b), såväl som bidrag till en traditionell, Roth eller SEP IRA, är berättigade till denna kredit.
Personer med funktionshinder som har ett ABLE-konto kan också dra nytta av Saver's Credit. Bidrag till dessa konton kvalificerar för krediten, så länge de kommer från den utsedda förmånstagaren.
Några viktiga undantag:Skattebetalare under 18 år, heltidsstuderande och de som hävdas vara beroende av sina föräldrars avkastning är inte berättigade, oavsett inkomst.
Och här är det fina med en kredit jämfört med ett avdrag:Medan avdrag minskar mängden av din inkomst som kan beskattas, minskar krediter mängden skatt du är skyldig - dollar för dollar. Du måste skicka in IRS-formulär 8880.
För skatteåret 2021 kan föräldrar till berättigade barn under sex år göra anspråk på en 3 600 USD per barn i skatteavdrag . Krediten är värd 3 000 USD per barn för barn mellan sex och 17 år. (Krediet är för närvarande planerat att sjunka till 2 000 USD för varje barn 16 år eller yngre 2022 och därefter.) Men till skillnad från tidigare år, IRS skickar förskottsbetalningar av 2021 års kredit till familjer varje månad i år från juli till december, även om föräldrar kan välja bort det och få hela beloppet när de lämnar in sin skattedeklaration för 2021. För de flesta föräldrar som inte väljer bort och får en eller flera månatliga betalningar 2021, kommer det belopp de fick i förskott att dras av från det totala skatteavdraget för barn som de gör anspråk på på sin avkastning 2021 (vissa familjer med lägre inkomster kommer inte att måste dock betala tillbaka förskottsbetalningar).
När din inkomst stiger minskas 2021 års barnskatteavdrag i två steg. För det första reduceras krediten till 2 000 USD per barn om din inkomst 2021 överstiger 150 000 USD på en gemensam avkastning, 112 500 USD för hushållsföreståndare eller 75 000 USD för singlar. Krediten sänks till under 2 000 USD när inkomsten stiger över 400 000 USD på gemensam avkastning och över 200 000 USD på ensamstående och hushållsavkastning – även om det inte finns någon gräns för hur många barn du kan göra anspråk på på en avkastning, om de kvalificerar sig. (Efter 2021 kommer endast den andra sänkningen att gälla.)
Krediten är fullt återbetalningsbar för skatteåret 2021. Detta innebär att även om du inte är skyldig någon federal inkomstskatt, kommer du fortfarande att få hela krediten i form av en skatteåterbäring. (Efter 2021 kan endast upp till 1 400 USD per kvalificerat barn återbetalas.)
Du kan också kvalificera dig för en skattelättnad som kommer att minska kostnaderna för barnomsorg. För skatteåret 2021, om dina barn är yngre än 13 år, är du berättigad till en kredit på 20 % till 50 % för upp till 8 000 USD i barnomsorgskostnader för ett barn eller 16 000 USD för två eller fler. (År 2022 kommer krediten att vara värd 20 % till 35 % av upp till 3 000 USD av utgifterna för ett barn eller 6 000 USD för mer än ett.)
Föräldrar är berättigade till hela krediten om deras AGI inte överstiger $125 000. Andelen minskas gradvis från 50 % till 20 % för personer med en AGI mellan 125 001 $ och 183 000 $. Den stannar på 20 % för familjer med en AGI från 183 001 USD till 400 000 USD, men sedan minskas den gradvis igen från 20 % till 0 % för skattebetalare med en AGI mellan 400 001 USD och 438 000 USD. Alla som tjänar över 438 000 USD kommer inte att vara berättigade till denna kredit även om de kan ha kunnat göra anspråk på krediten under tidigare år. (År 2022 kommer krediten att börja fasas ut när AGI överstiger 15 000 USD.)
Dessutom, på grund av de senaste lagändringarna, kan denna kredit återbetalas för skatteåret 2021 för personer som bor i USA under mer än halva året. Detta kommer att hjälpa personer med lägre inkomster mest, eftersom de är mest benägna att förlora krediten när den inte är återbetalningsbar. Krediten återgår till att vara en icke-återbetalningsbar kredit för 2022 och därefter.
Ett annat sätt att minska utgifterna för barnomsorg är att delta i din arbetsgivares flexibla utgiftskonto för utgifter för anhörigvård . Med dessa konton dras pengar från din bruttolön före inkomst, socialförsäkring och Medicare skatter. För skatteåret 2021 kan du bidra med upp till 5 250 USD per år för en gift person som ansöker separat eller 10 500 USD för individer eller gifta par som ansöker gemensamt. Dessa belopp är högre än vanligt, men endast tillfälliga. Så, om inte kongressen gör något snart, kommer 2021 års bidragsökning inte att ske för 2022 och därefter. Istället kommer de årliga bidragsgränserna att återgå till 2 500 USD för gifta personer som lämnar in separat deklaration och 5 000 USD för gemensamma anmälare.
Om du gör anspråk på någon annan än ett barn som anhörig (t.ex. en äldre förälder eller ett barn som går till college), kan du få en skatteavdrag på 500 USD för var och en av dem.
Men Kredit för andra anhöriga börjar försvinna när inkomsten stiger över 400 000 USD på gemensam avkastning och över 200 000 USD på ensamstående och hushållsavkastning – även om det inte finns någon gräns för hur många anhöriga du kan göra anspråk på på en avkastning, så länge de kvalificerar sig. Vem kan du göra anspråk på som anhörig? Det beror väl på, men IRS har ett användbart verktyg för att guida dig genom kvalifikationerna.
Denna skattelättnad är tillgänglig för upp till $2 500 i universitetsundervisning och relaterade utgifter (dock ej kost och kost) betalas under året. Hela krediten är tillgänglig för personer vars modifierade justerade bruttoinkomst är $80 000 eller mindre ($160 000 eller mindre för gifta par som lämnar in en gemensam deklaration). Ensamstående skattebetalare med MAGI över 90 000 USD och gifta par med MAGI över 180 000 USD är inte berättigade till krediten.
American Opportunity Credit täcker alla fyra år av college. Och om krediten överstiger din skatteskuld (oavsett om den härrör från den vanliga inkomstskatten eller den alternativa minimiskatten), återbetalas upp till 40 % av den. Anta till exempel att du är skyldig $1 900 i federal skatt och kvalificerar dig för hela krediten. Den icke-återbetalningsbara delen av krediten kommer att minska din skatteräkning till 400 USD, och de första 400 USD av den återbetalningsbara delen kommer att sänka din räkning till noll. Du får de återstående 600 USD som en skatteåterbäring.
Om du vill skaffa dig ytterligare utbildning—av praktiskt taget vilken anledning som helst och i praktiskt taget vilken skola som helst—kan du trycka på krediten för livstidsinlärning . Krediten beräknas som 20 % av upp till 10 000 USD av kvalificerade utgifter, så du kan få tillbaka så mycket som 2 000 USD per år.
För 2021 är inkomstgränserna för Lifetime Learning Credit $ 90 000 om ensamstående och $ 180 000 om gift. Kom ihåg att du inte kan göra anspråk på både denna poäng och American Opportunity Credit för samma student under samma år. Dessutom tillåts ingen dubbeldoppning:Utgifter som betalas med medel från andra skattegynnade undervisningsprogram, såsom en Coverdell ESA, räknas inte när man räknar ut någon av krediterna.
Om varken American Opportunity Credit eller Lifetime Learning Credit fungerar för dig, finns det fortfarande andra sätt som regeringen erbjuder gynnsam skattebehandling för lärande – och begränsar rasterna till medelklassen och lägre.
Har du ett studielån runt halsen? Du kan dra av upp till 2 500 USD i ränta på lånet varje år , så länge som din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) för 2021 är mindre än 85 000 USD (170 000 USD om du lämnar in en gemensam deklaration). Avdraget börjar fasas ut vid en MAGI på 70 000 $ (för singlar) och 140 000 $ (för gemensamma arkivarier). Den tidigare studenten kan dra av detta även om det faktiskt är mamma och pappa som betalar räkningen.
Dessutom är ränta på sparobligationer vanligtvis föremål för federal inkomstskatt. Däremot kan ränta på serie EE och I obligationer emitterade efter 1989 vara skattefria när det används för att betala för kvalificerade utbildningskostnader, om du uppfyller vissa krav. Denna förmån avvecklas gradvis när din MAGI för 2021 stiger mellan $124,800 och $154,800 för gemensamma filer och från $83,200 till $98,000 för singlar. Viktig anmärkning:Om du använder sparobligationer för att betala för ett barns utbildning, måste obligationerna stå i ditt namn för att kvalificera sig för undantaget. Sparobligationer i barnets namn är inte berättigade.
Endast för 2021 finns det ett "över gränsen"-avdrag på upp till 300 USD för kontanter donationer till välgörenhet ($600 för de som är gifta och ansöker gemensamt). Donationer till donatorstödda fonder och vissa organisationer som stöder välgörenhetsorganisationer kvalificerar sig inte för denna skattelättnad.
Normalt måste du specificera i schema A för att få avdrag för donationer till välgörenhet. I det här fallet är det dock tvärtom - om du specificerar kan du inte ta det här nya avdraget. Generellt sett har de flesta som specificerar högre inkomster. Så denna skattelättnad är till för amerikaner med medel- och låginkomsttagare som gör anspråk på standardavdraget istället.
En person som adopterar ett barn kan ta ett skatteavdrag för att täcka utgifter i samband med adoptionen. Egna utgifter kan vara betydande med adoptioner, inklusive advokatkostnader, domstolsavgifter och resekostnader. För 2021 kan adoptionskrediten tas på upp till $14 440 i kvalificerade utgifter per barn (2022-beloppet är ännu inte tillgängligt). Detta innebär att om någon bara har $5 000 i kvalificerade utgifter 2021, kommer de inte att vara berättigade till hela $14 440 krediten. Däremot kan de som adopterar barn med särskilda behov ta på sig hela tillgodohavandet även om deras utgifter är mindre. Dessutom kommer familjer med AGI:er över 216 660 $ att få krediten sänkt och de med AGI:s över 256 660 $ kommer att få krediten helt fasad ut.
Även om denna kredit inte är återbetalningsbar, kan eventuell överskottskredit överföras i upp till fem år. Dessutom finns det vissa begränsningar för de som antas. Den som adopteras ska vara ett barn som är 17 år eller yngre eller en person oavsett ålder som är fysiskt eller psykiskt oförmögen att ta hand om sig själv. Men du kan fortfarande ta åt dig äran om det specifika barnet som adopteras inte har plockats ut ännu (t.ex. för kostnaden för en hemstudie som genomfördes i början av adoptionsprocessen).
Att betala premierna för din sjukförsäkring som köpts genom ett Obamacare-utbyte kan vara dyrt. Premieskatteavdraget hjälper människor att täcka dessa premier. Normalt måste din hushållsinkomst vara mellan 100 % och 400 % av den federala fattigdomsnivån, och personer med lägre inkomst får en större kredit. Den amerikanska räddningsplanen ökade dock krediten för 2021 och 2022. Kreditbeloppet för berättigade skattebetalare höjdes genom att minska andelen av årsinkomsten som hushållen måste bidra med till sin premie, och personer med hushållsinkomst över 400 % av den federala inkomsten fattigdomsgränsen är berättigade till krediten. Dessutom kommer de som fått arbetslöshetsersättning att se en stöt i premieskatteavdrag för 2021.
Dessutom, om någon köper försäkring genom ett utbyte, kan de välja att få ett beräknat kreditbelopp betalat i förskott till sitt försäkringsbolag så att det kommer mindre pengar ur den egna fickan för att betala månatliga premier. När de lämnar in sin skattedeklaration kommer den beräknade krediten att jämföras med eventuella förskottsbetalningar. Om förskottsbetalningarna är större än den tillåtna krediten, ska mellanskillnaden normalt betalas tillbaka antingen genom att man drar av mellanskillnaden från en skatteåterbäring eller lägger den till den skatt som ska betalas. Men för skatteåret 2020 behövde förskottsbetalningar som översteg kreditbeloppet på din skattedeklaration inte återbetalas. För skatteåret 2021 och därefter kommer de dock att behöva återbetalas igen.
Det är dags för skattepratet
Pensionsinkomststrategier för 1 %
En ny skattelättnad för hyresinkomster
Svåra odds för klassen av covid-19
9 skattelättnader du fortfarande kan kräva för 2018
3 populära skattelättnader förlängda för 2017 års deklarationer
De bästa och sämsta skattestaterna för låginkomsttagare
Ny federal skattedeklaration för seniorer är på gång