När det gäller fastighetsplanering kan inrättandet av ett återkallbart livsförtroende vara ett effektivt sätt att hjälpa din familj att undvika bouppteckning när du går bort. När du placerar tillgångar som får värde i en återkallbar levande trust, kan dessa tillgångar bli föremål för kapitalvinstskatt när de likvideras.

Skattebesparingar

När man inrättar en återkallbar levande trust gör många det i avsikt att spara pengar på skatter. I verkligheten sparar du inte några pengar när det gäller att betala inkomstskatter eller kapitalvinstskatter genom att använda en återkallbar levande trust. Till exempel, om du placerar aktier i en återkallbar levande trust och sedan säljer dem med vinst, kommer kapitalvinstskatt fortfarande att betalas på värdet av vinsten.

Uteslutning av kapitalvinster

Många människor som skapar en återkallelig livsförtroende placerar sina hem i förtroendet. Genom att göra detta avstår du inte från din rätt att begära undantag från reavinstskatt när du säljer ditt hus. När du säljer din primära bostad får du utesluta upp till 250 000 USD som individ eller 500 000 USD som ett par om du har bott i ditt hus i mer än två år, från och med 2011. Även om bostaden är i förtroendet är det fortfarande din primära bostad och du kan fortfarande ta undantaget.

Förmånstagaren betalar skatter

Om du går bort och mottagaren av ditt förtroende ärver tillgångarna, kan han kanske undvika att betala kapitalvinstskatt på tillgångarna. När du ärver tillgångar som har ökat i värde, hoppar kostnadsbasen för dessa tillgångar upp till värdet på dagen för ägarens död. Det betyder att om tillgångarna i trusten säljs omedelbart efter att de ärvts, kanske förmånstagaren inte behöver betala kapitalvinstskatt.

Överväganden

Om trusten är inrättad så att den betalar ut en vanlig inkomst till en förmånstagare, kan förmånstagaren behöva betala kapitalvinstskatt eller inkomstskatt på den inkomsten medan du fortfarande lever. Till exempel, om trusten är utformad för att sälja några aktier varje år och ge en betalning till mottagaren av trusten, måste förmånstagaren sedan betala skatt på de pengarna när de tas emot om trusten inte betalar skatterna först.