Amerika är ute efter att beskatta kryptovaluta strängare än någonsin.

2021 års infrastrukturproposition innehåller bestämmelser som syftar till att samla in 28 miljarder dollar genom strängare upprätthållande av skattelagstiftningen för kryptovaluta. Detta lagförslag undertecknades i lag av president Biden den 15 november 2021.

I den här guiden kommer vi att bryta ner hur denna proposition påverkar den genomsnittliga kryptovalutanvändaren (och varför landets största kryptoföretag står emot notan).

Vad förändras med skattelagstiftningen för kryptovaluta?

Tekniskt sett krypteringsskattesatser går inte upp. Den federala regeringen försöker dock vidta åtgärder för att bekämpa eventuellt skatteflykt. Kryptovalutamäklare kommer att behöva rapportera alla kryptotransaktioner till IRS via formulär 1099-B.

Dessutom kommer virtuella valutor att inkluderas i avsnitt 6050I.

Som ett resultat kommer mottagare av kryptotransaktioner över 10 000 USD att behöva rapportera avsändarens personliga information, inklusive namn, adress och personnummer.

Varför motsätter sig kryptoföretag denna policyändring?

Några av de största företagen inom kryptovalutaområdet som Coinbase, Square, FTX och Kraken har gått ut i motstånd mot denna nya skattelag. Medan de flesta kryptoföretag är för någon form av reglering, är den allmänna samsynen att lagförslaget ger fler problem än lösningar.

En oro är att lagförslagets definition av "mäklare" är alldeles för bred och potentiellt kan omfatta alla som underlättar en digital tillgångsöverföring, inklusive gruvarbetare för kryptovaluta och utvecklare av öppen källkod.

Detta är problematiskt eftersom dessa marknadsaktörer (liksom andra inom DeFi-området) inte har möjlighet att rapportera kundinformation via 1099:s till regeringen, men den här lagen skulle potentiellt kunna kräva att de gör det. Detta kan tvinga företag och framtida kryptovalutainnovation utomlands.

Hur förändras 1099-B-rapporteringskraven?

1099-informationsrapportering har funnits inom det traditionella ekonomiområdet under lång tid, och all 1099-rapportering tjänar samma syfte:att redovisa icke-anställningsrelaterade inkomster – dvs. inkomster intjänade utanför en W2 såsom kapitalvinster från aktier eller aktiehandel.

Med tanke på att kryptovalutor och aktier behandlas väldigt lika ur ett skatteperspektiv, är det vettigt varför regeringar vill implementera liknande 1099-informationsrapportering inom kryptovalutas ekosystem.

Det är dock viktigt att notera att kryptovaluta har viktiga tekniska skillnader från traditionell finansiering som kan utgöra problem inom 1099-rapporteringssystemet.

Kryptovaluta är designad för att kunna överföras, peer-to-peer och fungera utan behov av en tredje part. Detta är grundläggande för tekniken, och överföringar till och ut från centraliserade börser som Coinbase och decentraliserade plattformar som mjukvaruplånböcker sker regelbundet.

Dessa överföringar gör det svårt för kryptovalutabörser att tillhandahålla kostnadsbasinformation inom en 1099-B – vilket behövs för korrekt rapportering. Tänk på följande scenario på bilden nedan:

När den mängden BTC dyker upp i Davids BlockFi-plånbok, har BlockFi inget sätt att veta vilket värde i US-dollar David faktiskt förvärvade BTC till (dvs. hans kostnadsbas). BlockFi ser helt enkelt att en mängd BTC dök upp i hans plånbok. Om David senare säljer den BTC på BlockFi, hur skulle BlockFi rapportera vinsten vid försäljning? Köpte David ursprungligen denna BTC för $5 000? 10 000 dollar? Vad är hans kostnadsbas? Var hans vinst $40 000 eller $5 000? BlockFi vet inte.

Du kan snabbt se problemet som även centraliserade enheter möter när det gäller att rapportera vinster, förluster och inkomster på en 1099-B på grund av kryptovalutans överförbara och öppna karaktär.

Visst, centraliserade enheter som Coinbase och BlockFi kunde dela kostnadsinformation med varandra, men vad händer om överföringen faktiskt kom från en kall plånbok? Eller en gruvbassäng? Eller någon annanstans som inte ägs av tredje part?

Eftersom centraliserade enheter bara står för en liten del av kryptotransaktionerna är det uppenbart att denna förordning kan orsaka allvarlig skada till ekosystemet.

Kommer infrastrukturräkningen att höja mina kryptoskatter?

Även om det är rimligt att oroa sig över lagförslagets breda definition av mäklare, potentiella integritetsproblem och dess inverkan på ekosystemet för kryptovaluta, kommer notan inte "höja" skatterna för investerare i kryptovaluta. Det kommer helt enkelt att skapa mekanismer för regeringen att bättre upprätthålla skatteefterlevnad eftersom IRS kommer att ha mer information om vem som tjänar kryptorelaterade inkomster.

Vad sägs om Section 6050I?

Infrastrukturen utökar också Section 6050I så att varje person eller enhet som tar emot mer än $10 000 i virtuella tillgångar måste lämna in en rapport till IRS med avsändarens personliga information.

Section 6050I skapades ursprungligen för att motverka stora personliga kontanttransaktioner. Om den tillämpas på digitala tillgångar är det troligt att denna förordning kraftigt kommer att avskräcka byten, eftersom den kräver att deltagare lämnar bort känslig information till utbyten eller mottagare.

Tänk på följande scenario.

I det här fallet skulle Ryan behöva ta Faiths namn, adress och personnummer. Det är troligt att Ryan inte skulle känna sig bekväm med att ta den här informationen, och Faith skulle inte heller vilja ge bort den fritt.

Men när den nya infrastrukturpropositionen träder i kraft är det möjligt att Ryan skulle vara skyldig till ett grovt brott om han inte samlar in och rapporterar Faiths information.

När träder det här lagförslaget i kraft?

Kryptobestämmelserna i infrastrukturpropositionen kommer inte att träda i kraft förrän i januari 2024. Det är troligt att vissa delar av lagförslaget kan komma att ändras innan dess. Redan har en bipartisk grupp senatorer föreslagit ett lagförslag som skulle upphäva vissa av kryptobestämmelserna i lagförslaget.

Kommer kryptoskatterna att öka i framtiden?

I slutändan belyser denna infrastrukturproposition regeringens fokus på att slå ner på skattetillämpningen av kryptovaluta. Vi förväntar oss bara att dessa tillslag kommer att öka under de kommande åren.

Vi vet att det kan kännas stressigt att navigera i skattelagen. CryptoTrader.Tax kan hjälpa. Programvaruplattformen för kryptovalutaskatt integreras med börser som Coinbase, Kraken och Binance, för att låta investerare rapportera sina skatter på några minuter.

Kom igång med en kostnadsfri förhandsgranskningsrapport i dag. Inget kreditkort krävs för att registrera dig och testa plattformen!