Popquiz:Hur mycket betalar du i skatt när du säljer en NFT?
Tja, det här är faktiskt en trickfråga. Skattesatsen du betalar kan variera beroende på flera faktorer som hur länge du har haft din NFT, om du är skaparen av NFT och hur priset på din NFT har fluktuerat över tiden.
Vi vet att skatter kan bli komplicerade. Så i den här guiden kommer vi att bryta ner allt du behöver veta om NFT-skatter som köpare, säljare eller skapare så enkelt som möjligt.
NFT står för icke-fungibel token. Det är en fancy term för en unik digital tillgång som verifieras av blockchain-teknik.
En NFT kan vara en JPEG, en MP4 eller till och med en GIF. Varje NFT kommer med unika ID:n och en verifierad transaktionshistorik som visar vem som skapade den, vem som skapade den och vem som tidigare har ägt den.
År 2021 började NFTs att bli framträdande som både ett sätt för kreatörer att få rättvis kompensation för sitt arbete och en spännande ny typ av investeringstillgång. I mars såldes ett NFT-konstverk av konstnären Beeple för fantastiska 69 miljoner dollar.
Precis som traditionella kryptovalutor som Ethereum och Bitcoin, behandlas icke-fungibla tokens som en form av egendom för skatteändamål.
Liksom andra former av egendom som aktier, obligationer, fastigheter eller traditionella konstverk, ådrar du dig kapitalvinster eller kapitalförluster när du avyttrar av egendomen - eller i det här fallet när du gör dig av med NFT.
Ja. Att köpa en NFT med en kryptovaluta som Ethereum anses vara en avyttringshändelse. Du kommer att få en kapitalvinst eller förlust på avyttringen beroende på hur värdet på dina tokens har förändrats sedan du ursprungligen fick dem.
Om du är en konstnär eller kreatör som präglar NFT:s, kommer du att bli föremål för inkomstskatt på intäkterna från försäljningen av dina NFT(s). Om du säljer NFTs som en handel eller företag , kan du dra av relaterade affärskostnader.
Du kommer också att redovisa vanlig inkomst genom eventuella intäkter du tjänar genom sekundär försäljning.
skattesatsen du kommer att betala för dina NFT-transaktioner kan variera beroende på din specifika situation. Låt oss gå igenom några vanliga scenarier.
IRS behandlar samlarobjekt som en speciell klass av kapitaltillgångar enligt sina egna specifika regler. Om din NFT anses vara en "samlarobjekt", kommer du att behöva betala en maximal skatt på 28 %, vilket är något högre än den typiska långsiktiga kapitalvinstskattesatsen.
IRS definierar ett samlarobjekt som:
För specifika NFT:er som digital konst är det rimligt att anta att de faller under kategorin "konstverk".
På samma sätt är det rimligt att anta att "trading card-liknande" NFT, som de på NBA Topshot-plattformen, också kommer att behandlas som samlarobjekt. Fysiska handelskort har historiskt sett behandlats på samma sätt.
Vissa NFT:er faller inte i kategorin "samlarföremål". Till exempel representerar vissa NFT:er ägande av verkliga tillgångar eller insatspositioner i decentraliserade protokoll som Uniswap.
I fall som detta skulle NFT sannolikt beskattas med den typiska långsiktiga kapitalvinsträntan om den säljs efter 12 månader. För närvarande är långsiktiga realisationsvinster maximerade till 20 %.
Om du inte är säker på vilken kategori din NFT faller in i, kanske du vill kontakta en skatteexpert med detaljer om din specifika situation.
Om du säljer en NFT inom 12 månader efter att du först mottagit den, kommer du att omfattas av den kortsiktiga kapitalvinstskattesatsen oavsett om den faller i kategorin samlarobjekt eller inte. Detta kan vara upp till 37 % av dina vinster, beroende på din personliga inkomstskatteklass.
Som tidigare nämnts beskattas intäkter från NFT-försäljning som vanlig inkomst för kreatörer. I det här fallet kommer din skattesats att vara beroende av vilken inkomstklass du hamnar i för räkenskapsåret.
Vinster och förluster från dina kapitaltillgångar (inklusive dina NFT) rapporteras på IRS Form 8949 och ingår sedan i schema D.
Du kan lära dig hur du fyller i formulär 8949 här .
Om de NFT som du handlar med anses vara samlarobjekt, rekommenderas det att du rapporterar alla dina samlarobjekts avyttringar på en separat 8949 från dina andra kapitaltillgångar. Lägg till varje avyttring av samlarobjekt till 8949 och summera dina totala kortsiktiga och långsiktiga vinster/förluster för samlarobjekt under året.
Eftersom samlarobjekt omfattas av en annan skattesats än resten av dina kapitaltillgångar, kan det att fylla i en separat 8949 göra det lättare för dig att korrekt rapportera kapitalvinster och förluster.
När du har beräknat de totala vinsterna (eller förlusterna) av din långsiktiga handel med samlarobjekt, använd summan för att fylla i 28 % räntevinst arbetsblad . Du kommer slutligen att rapportera dessa beräkningar på ditt schema D tillsammans med dina kortsiktiga avyttringsberäkningar.
Låt oss sammanfatta vad vi har diskuterat hittills genom att svara på några vanliga frågor om NFT-skatter.
Är NFT:er skattepliktiga?
Ja. Liksom andra blockkedjebaserade tillgångar betraktas NFT:er som egendom och kan bli föremål för både kapitalvinster och inkomstskatt.
Hur rapporterar jag mina skatter om jag köpte en NFT?
Om du köpte en NFT med kryptovaluta kommer du att få en kapitalvinst eller förlust beroende på hur det verkliga marknadsvärdet på de tokens du använder för köpet har förändrats sedan du ursprungligen fick dem.
Hur rapporterar jag mina skatter om jag säljer en NFT?
Om du säljer en NFT kommer du att få en kapitalvinst eller förlust beroende på hur det verkliga marknadsvärdet på din NFT har förändrats sedan du ursprungligen fick den.
Hur rapporterar jag mina skatter om jag säljer en NFT som jag skapat?
Som kreatör betraktas intäkterna som du får från en NFT-försäljning som vanlig inkomst och kommer att beskattas därefter.
Att spåra dina kryptovalutaskatter kan vara svårt om du använder flera plånböcker och börser. Lyckligtvis kan CryptoTrader.Tax hjälpa. Mer än 100 000 kryptoinvesterare använder programvaran för att göra inlämningen av sin kryptoskatterapport stressfri.
Kom igång med en gratis förhandsgranskningsrapport i dag.
