Du har förmodligen aldrig hört talas om COVID-19 när du valde årets sjukförsäkring på jobbet. Du kunde inte ha planerat för coronavirus-pandemin när du registrerade dig för ett 2020 flexibelt utgiftsarrangemang (FSA), heller. Men du kanske inte har fastnat i de val du gjorde under 2019 med avseende på arbetsgivarens sjukförsäkring och FSA:er för 2020. Det beror på att IRS låter arbetare göra halvårsskifte av deras sjukförsäkringsskydd och FSA:er. Det utökar också FSA:s regler om överföring och respitperioder.
Men det finns en hake:Du kan bara dra nytta av de nya reglerna om din arbetsgivare ändrar sina förmånsplaner. Om ditt företag inte vill göra de nödvändiga ändringarna har du ingen tur. Men förutsatt att dina chefer är med, här är en sammanfattning av de tillåtna ändringarna av sjukförsäkringen efter halvårsskiftet, de förbättrade reglerna för FSAs och till och med några justeringar som hjälper människor med hälsosparkonton (HSA) . Förhoppningsvis kommer den extra flexibiliteten att hjälpa dig om du har att göra med oväntade utgifter för sjukvård och beroendevård på grund av coronavirusutbrottet.
Normalt kan du inte ändra ditt sjukförsäkringsskydd som arbetsgivaren tillhandahåller under året såvida det inte finns en kvalificerande "livshändelse", såsom äktenskap, skilsmässa, födelse eller adoption av ett barn, död hos en familjemedlem som omfattas, barn som fyller 26 , flytta till ett nytt hem eller ändra anställningsstatus inom familjen. Men för många arbetare räcker inte sjukförsäkringen de tecknade sig för förra året för att hantera oförutsedda medicinska utgifter kopplade till coronaviruset.
För att hjälpa till att lindra problemet tillåter IRS arbetsgivare att ändra sina hälsoförmånsplaner så att arbetare kan göra vissa halvårsskifte av sina val av sjukförsäkring för 2020. Ändringar är endast tillåtna på en prospektiv basis. Specifikt kan en arbetsgivare, efter eget gottfinnande, ändra sin hälsoplan så att varje anställd kan:
En arbetsgivare är inte skyldig att tillåta alla (eller någon) av dessa ändringar. Den kan välja vilka av dessa nyval som ska erbjudas. En arbetsgivare kan också begränsa förändringar i sjukförsäkringen till sådana som skulle öka eller förbättra en arbetares täckning (t.ex. genom att välja att byta från enbart egenförsäkring till familjeskydd, eller från en lågalternativplan som endast täcker kostnader inom nätverket till en hög -optionsplan som täcker utgifter i eller utanför nätverket).
Arbetstagare kan också göra halvårsförändringar av sin hälsa och beroende FSAs – igen, om deras arbetsgivare ändrar sin FSA-plan. Tack vare IRS:s välsignelse kan arbetsgivare tillåta arbetare att:
Precis som med halvårsändringar av sjukförsäkringsplaner kan arbetsgivare tillåta en, båda eller inga ändringar. De kan också begränsa val efter halvårsskiftet baserat på FSA-belopp som redan är återbetalda.
Ändringar av FSAs är dock endast tillåtna på en prospektiv basis. Så du kan till exempel inte få tillbaka ett bidrag du redan har gjort.
Finansinspektioner arbetar i allmänhet under en "använd-eller-förlora-det"-regel:Använd pengar som bidragit under året för att betala för kvalificerade utgifter som uppstått det året eller förverka de oanvända medlen. Men för FSA:er inom hälso- och sjukvård kan en arbetsgivare böja den regeln lite och tillåta arbetare att överföra upp till 500 USD i oanvända bidrag till nästa år.
Arbetsgivare har nu möjlighet att höja överföringsbeloppet för 2020 FSAs till $550. Detta gäller dock inte belopp som överförts från 2019 till 2020.
Dessutom kommer det överförda beloppet att justeras för inflation framöver.
Ett annat sätt som en arbetsgivare kan justera "använd-det-eller-förlora-det"-regeln är genom att tillhandahålla en respitperiod på upp till 2½ månader för att ådra sig hälso- eller vårdkostnader för det föregående året. Till exempel, om en anställd hade outnyttjade FSA-medel i slutet av 2019, kan arbetsgivaren tillåta arbetstagaren att använda pengarna för att betala för kvalificerande hälso- eller beroendevårdskostnader som ådragits från 1 januari till 15 mars 2020. För hälso-FSAs, en arbetsgivaren kan anta en överföring eller en respitperiod (eller ingetdera), men den kan inte anta båda funktionerna.
För 2020 låter IRS arbetsgivare förlänga respitperioden till slutet av året. Återigen, det är valfritt. Så, till exempel, om en arbetsgivare sponsrade en 2019 FSA med en respitperiod som slutar den 15 mars 2020, kan den ändra sin FSA-plan för att låta arbetare ansöka oanvända 2019 FSA-medel för att betala för kvalificerande utgifter som ådragits till och med den 31 december 2020. Däremot kan hälso-FSA-belopp endast användas för sjukvårdskostnader, och FSA-belopp för beroende vård kan endast användas för beroende vårdkostnader.
Förlängningen av tiden för att göra anspråk är tillgänglig för både finansinspektioner som har en respitperiod och finansinspektioner som erbjuder överföring.
Observera dock att en arbetare som hade outnyttjade belopp från en hälso-FSA 2019 och som får en förlängning till slutet av 2020 för att ådra sig kostnader i allmänhet inte kommer att tillåtas bidra till ett hälsosparkonto (HSA) under den förlängda perioden.
Den 11 mars meddelade IRS att alla med en hälsoplan med hög avdragsgill (HDHP) som täcker testning och behandling av coronavirus innan planens självrisker har uppfyllts fortfarande kan bidra till ett hälsosparkonto (HSA) och dra av dessa bidrag på sin skattedeklaration för 2020 . (För detaljer, se Gratis testning och behandling av Coronavirus påverkar inte HSA-avdrag.) IRS har nu klargjort att detta gäller täckning av test- och behandlingskostnader för hela 2020 (inte bara sedan 11 mars).
IRS utökade också listan över testning och behandling av coronavirus som en HDHP kan täcka utan självrisk eller med en självrisk under den minsta årliga självrisk som annars krävs. Först lade den till panelen för diagnostiska tester för influensa A &B, norovirus och andra koronavirus, och respiratoriskt syncytialvirus (RSV), och alla föremål eller tjänster som krävs för att täckas med noll kostnadsdelning. Det inkluderade även telehälsa och andra distanstjänster. Därför kommer till exempel en i övrigt berättigad person som omfattas av en HDHP som fick ersättning för dessa tester och tjänster innan han uppfyllde HDHP:s erforderliga självrisk fortfarande att få bidra till en HSA under 2020.
