Vi pratar mycket om att investera i aktier, obligationer, fonder och ETF:er här på Kiplinger. Men som Ben Franklin en gång sa, "en investering i kunskap ger alltid bästa intresse." Och om du ska studera på college för att vidareutbilda dig och utöka ditt sinne, erbjuder Uncle Sam några skattelättnader som kan öka avkastningen på din investering.
Vissa av skatteavdragen och krediterna är för personer som sparar till college, medan andra hjälper till att betala för undervisning och böcker medan du är student. Det finns också skattelättnader som hjälper till med studielåneskulder när dina dagar i klassrummet är över. Reglerna kan dock vara knepiga, och ibland kan du inte dra nytta av en skattelättnad om du redan gjort anspråk på en annan. Så det är viktigt att vara uppdaterad på alla regler hela tiden. Här är en uppdelning av 12 skatteavdrag, krediter och undantag som kan hjälpa dig att betala för college. Oavsett var du befinner dig i ditt sökande efter kunskap, finns det förmodligen en skattelättnad som kan hjälpa dig.
Det kanske bästa sättet för föräldrar att spara till ett barns högskoleutbildning är genom en 529-sparplan. Från det att ett barn föds till det att han eller hon går till college, kan föräldrar sockra bort pengar på ett 529-konto för barnets utbildning och låta pengarna växa skattefritt i flera år. (Farföräldrar och andra kan också skapa 529 konton för barnet.) Dessutom finns det ingen skatt på uttag som används för kvalificerade collegekostnader, såsom undervisning, avgifter, kost och kost, böcker, datorer eller internetavgifter (uttag för kost och kost är skattefria endast för studenter som är inskrivna på minst halvtid). Upp till $10 000 från ett 529-konto kan också användas för att betala ner barnets studielåneskuld. Och om ditt barn slutar med att inte gå på college är skattefria övergångar till en 529-plan för en annan familjemedlem tillåtna.
Många stater erbjuder också skattelättnader för invånare som lägger pengar i en 529-plan sponsrad av staten. Till exempel kan du få ett statligt skatteavdrag för bidrag till en plan. Så se till att undersöka din delstats regler innan du väljer en 529-plan.
Även om de inte är lika populära som 529 besparingar planer erbjuder några stater också 529 planer som låter dig betala collegekostnader i förskott. Fördelen med en förbetald 529-plan är att du låser in ett fast pris för framtida utgifter. En nackdel är att förbetalda planer vanligtvis bara täcker undervisning och avgifter.
Det finns många 529 planalternativ där ute. För att hitta den som är bäst för dig, kolla in savingforcollege.com.
COVID-19-VARNING: Återbetald undervisning . Om du tog ut pengar från ett 529-konto för att betala för högskoleundervisning eller bostad, men pengarna återbetalades eftersom skolan stängde på grund av coronaviruset, är återbetalningen i allmänhet skattefri om du sätter om pengarna till ett 529-konto för studenten inom 60 dagar.
Ett annat sätt att spara till college är genom ett Coverdell Education Savings Account (ESA). Liksom 529 planer växer pengar som sätts in i en Coverdell ESA skattefritt, och det finns ingen skatt på utdelningar som används för kvalificerade collegekostnader. Men till skillnad från 529 planer sätter skattekoden gränser för vem som kan bidra till en Coverdell ESA, hur mycket som kan sättas in på en Coverdell ESA varje år, hur länge du kan bidra till en Coverdell ESA och hur länge du kan lämna pengar i en Coverdell ESA.
Ensamstående kan bara bidra till en Coverdell ESA om de har en modifierad justerad bruttoinkomst (AGI) på $110 000 eller mindre. Gifta par som lämnar in en gemensam deklaration kan inte ha en modifierad AGI på mer än $220 000. (Ändrad AGI är lika med din federala AGI, plus eventuell uteslutning av utländska förvärvsinkomster och/eller uteslutning av bostäder, avdrag för utländskt boende och uteslutna inkomster från Puerto Rico eller Amerikanska Samoa.)
De totala bidragen för varje barn under ett år kan inte vara mer än 2 000 USD, oavsett hur många separata Coverdell ESA:er som har upprättats för honom eller henne. Dessutom kanske föräldrar eller andra inte tillåts bidra med hela $2 000 varje år. Om en bidragsgivares modifierade AGI är mellan 95 000 $ och 110 000 $ (mellan 190 000 $ och 220 000 $ för gemensamma filer), reduceras gränsen på 2 000 $ för varje barn gradvis till noll för den personen.
Bidrag till ett barns Coverdell ESA är inte tillåtna efter att barnet fyllt 18 år (förutom för barn med särskilda behov). Pengar i en Coverdell ESA måste också distribueras inom 30 dagar efter att barnet fyllt 30 år (igen, förutom för barn med särskilda behov).
En av de främsta fördelarna som Coverdell ESA brukade ha över 529 planer var möjligheten att använda Coverdell-medel för utgifter för grund- och gymnasieskolan. Men 2017 års skattereformlag urvattnade den fördelen. Nu kan upp till 10 000 USD per år tas ur en 529-plan för att betala för dagis till 12:e klass utan att behöva betala federal skatt på det uttagna beloppet.
American Opportunity-skatteavdraget är en av två krediter tillgängliga för personer som tar högskolekurser nu. Det är dock endast tillgängligt för utgifter för studenter som är under sina första fyra år av grundutbildning. Så om du redan har gjort anspråk på denna kredit (eller den tidigare Hope-krediten) i mer än fyra år, är du inte längre kvalificerad. Studenten måste också gå på högskola på minst halvtid under en akademisk period som började det beskattningsår för vilket tillgodoräknandet begärs. Han eller hon måste också ägna sig åt ett program som leder till en examen eller annan erkänd utbildning.
(Varning: Om du gör anspråk på American Opportunity-krediten trots att du inte är berättigad, kommer du att förbjudas att göra anspråk på den igen i två år vid hänsynslös eller avsiktlig åsidosättande av reglerna, eller 10 år vid bedrägeri.)
För American Opportunity-krediten inkluderar kvalificerade utgifter undervisning och vissa relaterade utgifter som krävs för inskrivning eller närvaro vid studentens college (t.ex. nödvändiga avgifter, böcker, förnödenheter och utrustning). Utgifter som inte gör det räkna inkluderar belopp som betalats för försäkring; medicinska utgifter (inklusive studentvårdsavgifter); mat och husrum; transport; eller liknande personliga, levnads- eller familjekostnader. Detta gäller även om betalning är ett villkor för inskrivning eller närvaro. Du kan inte heller göra anspråk på krediten för utgifter för någon klass som involverar sport, spel eller hobbyer, eller någon kurs utan kredit, såvida inte kursen är en del av studentens utbildningsprogram.
En förälder, make eller student som inte hävdas som beroende kan göra anspråk på krediten för 100 % av de första 2 000 USD som spenderas på kvalificerade utbildningskostnader – undervisning, avgifter och läroböcker – och 25 % av nästa 2 000 USD, för en total kredit på 2 500 USD för varje behörig elev. Om kreditbeloppet överstiger skatten du är skyldig för året, får du en återbetalning på 40 % av det återstående beloppet, upp till 1 000 USD, för varje kvalificerad student.
Joint filers kvalificerar sig för hela krediten om deras modifierade AGI är $160 000 eller mindre. Enstaka filer får hela beloppet med en modifierad AGI på $80 000 eller mindre. Krediten reduceras gradvis till noll för gifta par med en modifierad AGI mellan $160 000 och $180 000, och för ensamstående skattebetalare med en modifierad AGI mellan $80 000 och $90 000.
Det finns ett antal regler som förhindrar dubbla skatteförmåner. Du kan till exempel inte:
Det andra skatteavdraget för personer som för närvarande är inskrivna på college är Lifetime Learning-krediten. Med denna kredit kan du göra anspråk på 20 % av de första $10 000 av egenkostnaden för collegeundervisning, avgifter och böcker för en total maximal kredit på $2 000. Till skillnad från American Opportunity-tillgodohavande är Lifetime Learning-krediten inte begränsad till utbildningskostnader för grundutbildningen, och krediten gäller inte heller endast för studenter som deltar på minst halvtid. Det finns heller ingen gräns för hur många år som tillgodohavande för livstidsinlärning kan göras för varje student. Du kan göra anspråk på krediten för dig själv, din make eller ditt anhöriga för upp till 2 000 USD per familj varje år.
För 2020 års skattedeklarationer är du berättigad till förmånen om din ändrade justerade bruttoinkomst inte är högre än 138 000 USD för gifta par som lämnar in gemensamt eller 69 000 USD för ensamstående (136 000 USD respektive 68 000 USD för 2019). Par får hela 2019 års kredit på $118 000; singlar för 59 000 $ (119 000 $ och 58 000 $ för 2019).
I allmänhet kvalificerar samma typer av utbildningskostnader som kvalificerar (eller inte kvalificerar sig) för American Opportunity-kredit också för Lifetime Learning. Men du kan också göra anspråk på utgifterna för livstidsinlärning för lektioner för att förvärva eller förbättra arbetskunskaper.
Samma regler som förhindrar dubbla skatteförmåner med avseende på American Opportunity-kredit gäller också för livstidsinlärningskrediten.
Krediten för livstidsinlärning är inte återbetalningsbar. Som ett resultat kan det sänka din skatt till noll, men överskottet kommer inte att återbetalas till dig om krediten är mer än din skatt.
American Opportunity och Lifetime Learning-poäng är vanligtvis de bästa skattelättnaderna för att betala för aktuella collegekostnader. Men om du inte kvalificerar dig för dessa tillgodohavanden kan du fortfarande ha möjlighet att göra anspråk på skatteavdrag för högskolestudier och avgifter för dig själv, din make eller dina anhöriga.
Avdraget är ett "över linjen"-avdrag, vilket innebär att du inte behöver specificera för att göra anspråk på det. Utöver undervisning täcker avdraget studentavgifter och utgifter för kursrelaterade böcker, material och utrustning om de måste anmäla sig eller delta i en klass. Försäkring; sjukvårdskostnader; mat och husrum; transport; och liknande personliga utgifter, uppehälle eller familjekostnader är inte avdragsgilla även om de är obligatoriska för registrering eller närvaro. Kostnader för alla klasser som involverar sport, spel eller hobbyer, eller andra kurser utan kredit, är inte heller avdragsgilla, såvida inte klassen är en del av studentens utbildningsprogram.
Avdraget för undervisning och avgifter är värt upp till $4 000. Du kan få hela beloppet om din justerade bruttoinkomst är under 65 000 USD på en enda avkastning eller under 130 000 USD om du lämnar in en gemensam deklaration. För singlar sjunker den maximala avskrivningen till $2 000 om din inkomst är mer än $65 000, och den försvinner när inkomsten passerar $80 000. För gifta par är maxvärdet 2 000 USD när inkomsten överstiger 130 000 USD, och det raderas helt om din AGI överstiger 160 000 USD.
Precis som med American Opportunity och Lifetime Learning-krediter tillåter inte skattelagstiftningen dig "dubbel dip" om du gör anspråk på undervisnings- och avgiftsavdraget. Så du kan till exempel inte dra av undervisning och avgifter om:
Avdraget för undervisning och avgifter upphör efter skatteåret 2020 (även om det mycket väl skulle kunna förlängas...som det har gjort flera gånger tidigare).
Många typer av utbildningshjälp är skattefria om de uppfyller vissa krav. Till exempel är ett stipendium eller stipendium exkluderat från skattepliktig inkomst om du är examenskandidat vid en behörig utbildningsinstitution (inklusive Pell-stipendier och andra behovsbaserade utbildningsbidrag). Pengarna måste också användas för undervisning eller avgifter som krävs för inskrivning eller närvaro, eller för böcker, förnödenheter, utrustning eller andra utgifter som krävs för en klass. Det får inte överstiga dina utbildningskostnader; vara utsedd eller öronmärkt för icke-pedagogiska ändamål (t.ex. resor eller kost och kost); eller representerar betalning för undervisning, forskning eller andra tjänster som krävs som villkor för att få det ekonomiska stödet.
Betalningar till veteraner för utbildning, träning eller uppehälle enligt lag som administreras av Department of Veterans Affairs är också skattefria. Men om du är kvalificerad för andra skatteförmåner för utbildning kan du behöva minska beloppet för utbildningskostnader som berättigar till andra skatteförmåner med eventuella VA-betalningar som används för utbildningskostnader.
(Obs! En utnämning till en amerikansk militärakademi, som West Point eller Naval Academy, är inte ett skattefritt stipendium eller stipendium. Betalningar som tas emot av en kadett eller midskepp vid en serviceakademi är inte heller skattefria.)
Om din undervisning sänks för att du eller en släkting arbetar på en högskola, kanske du inte behöver betala skatt för denna förmån. (Även om eventuell undervisningsreduktion som tas emot som betalning för dina tjänster är skattepliktig). Reglerna för att avgöra om en undervisningsreduktion är skattefri är olika om den utbildning som ges är på grund- eller forskarnivå. Om du får en undervisningsreduktion för grundkurser är det skattefritt endast om du:
För forskarutbildningar är en undervisningsreduktion skattefri endast för studenter som utför undervisning eller forskningsverksamhet för högskolan eller universitetet.
Arbetstagare som får utbildningsstöd från sin arbetsgivare kan exkludera upp till 5 250 USD av dessa förmåner från sin beskattningsbara inkomst varje år. Förmånerna ska betalas ut enligt ett skriftligt pedagogiskt stödprogram. En anställd kan inte använda någon av de skattefria utbildningskostnaderna som betalas av sin arbetsgivare som grund för något annat avdrag eller kredit, inklusive American Opportunity-kredit och Lifetime Learning-kredit.
Skattefria förmåner för utbildningsstöd inkluderar betalningar för undervisning, avgifter, böcker, förnödenheter och utrustning. Betalningarna behöver inte vara för arbetsrelaterade kurser eller kurser som ingår i ett utbildningsprogram. Betalning för följande är ej skattebefriad:
Anställda måste i allmänhet betala skatt på alla förmåner för utbildningsstöd över $5 250. Förmåner över gränsen på 5 250 USD är dock fortfarande skattefria om de kvalificerar sig som en förmån för arbetsvillkor. (En extra förmån för arbetsvillkor är en förmån som, om du hade betalat för den, skulle vara tillåten som ett företagskostnadsavdrag.)
COVID-19-VARNING: Betalningar av studentlån . Som svar på den ekonomiska krisen som orsakats av coronaviruset lägger CARES-lagen till betalningar av en anställds studielåneskuld till listan över tillåtna utbildningsstöd. Detta gäller dock bara för betalningar av lån som görs 2020. Taket på 5 250 USD gäller den sammanlagda summan av studielånebetalningar och andra förmåner för utbildningsstöd som erbjuds av en arbetsgivare.
Egenföretagare kan i allmänhet dra av kostnaden för arbetsrelaterad utbildning som en affärskostnad. Detta minskar mängden inkomst som omfattas av både federal inkomstskatt och skatt på egenföretagare. Utbildningen ska krävas för att antingen:
Inget avdrag medges dock om utbildningen är:
Om utbildningen uppfyller kraven ovan kan följande kostnader dras av:
Du kan inte dra av personliga eller kapitalkostnader. Du kan till exempel inte dra av dollarvärdet för semester eller årlig semester du tar för att delta i klasser. Du kan inte heller dra av en arbetsrelaterad utbildningskostnad som en företagskostnad om den betalas för dem med skattefritt stipendium, bidrag eller arbetsgivarstödd utbildning. Du kan inte heller dra av dem om du också drar nytta av kostnaderna enligt någon annan bestämmelse i lagen.
Som namnet antyder är individuella pensionskonton (IRA) avsedda att användas vid pensionering. Det är därför du i allmänhet måste betala en skatt på 10 % om du tar ut pengar från en IRA innan du når 59½ års ålder (utöver inkomstskatt på det uttagna beloppet). Du kan dock ta ut pengar från en IRA för att betala för utgifter för kvalificerad högre utbildning utan att behöva betala den extra skatten på 10 % (även om du fortfarande kan vara skyldig inkomstskatt på hela eller en del av det utdelade beloppet).
För att straffskatten på 10 % ska kunna avstås måste utbildningskostnaderna vara för:
Tillåtna utgifter inkluderar undervisning, avgifter, böcker, förnödenheter och utrustning som krävs för registrering eller närvaro vid en kvalificerad utbildningsinstitution. För studenter som deltar på minst halvtid är kost och kost också kvalificerade utgifter.
Har du några gamla sparobligationer som din mormor gav dig när du var liten? Om så är fallet kanske du kan lösa in dem utan att betala skatt på räntan som du tjänar om du använder intäkterna för att betala kvalificerade utbildningskostnader för dig själv, din make eller en anhörig.
Sparobligationerna ska vara serie EE-obligationer utgivna efter 1989 eller serie I-obligationer. De måste också utfärdas antingen i ditt namn (som ensam ägare) eller i både dig och din makes namn (som delägare). Dessutom måste ägaren vara minst 24 år före obligationens emissionsdatum, vilket är tryckt på framsidan av obligationen.
Skattefri behandling är tillgänglig om sparobligationspengarna används för undervisning och avgifter som krävs för collegeinskrivning eller närvarobidrag till en 529-plan, eller bidrag till en Coverdell ESA. Den kan inte användas för rum och kost, eller för kurser som involverar sport, spel eller hobbyer som inte ingår i ett examens- eller certifikatbeviljande program.
Om du är gift och lämnar in en gemensam deklaration, börjar möjligheten att göra anspråk på denna skattelättnad på 2020 års avkastning fasas ut när den justerade bruttoinkomsten överstiger 123 550 USD och fasas ut helt efter 153 550 USD (121 600 USD respektive 151 600 USD för 2019). För singlar och hushållsöverhuvuden börjar utfasningszonen 2020 på 82 350 USD och slutar efter 97 350 USD (81 100 USD och 96 100 USD för 2019).
När dina högskoledagar är över och ditt examensbevis är i handen, kan du ha en ny ekonomisk svårighet att oroa dig för - studielåneskulder. Om så är fallet ger skattelagstiftningen några sätt att minska denna tunga ekonomiska börda. Den mest anmärkningsvärda skattelättnaden är avdraget för studielånsränta.
För det mesta är personlig ränta du betalar inte avdragsgill på din skattedeklaration. Däremot kan du få särskilt avdrag för att betala ränta på ett studielån som används för högre utbildning. Studielånets ränteavdrag yrkas som en inkomstjustering, så du kan kräva det på din deklaration även om du inte specificerar.
Du kan bara dra av upp till 2 500 USD i studielånsränta som betalas varje år. Det beloppet minskas dock gradvis till noll om din modifierade AGI är mellan $70 000 och $85 000 ($140 000 och $170 000 för gemensamma filanter).
Lånet måste tas enbart för att betala kvalificerade utbildningskostnader för dig, din make eller en person som var ditt beroende när du tog lånet. Kvalificerade utgifter inkluderar belopp som betalats för:
Här är ett tips för lyckliga nyutexaminerade:Om dina föräldrar betalar dina studielån, behandlar IRS betalningen som om pengarna gavs till dig, och du betalar sedan skulden. Så så länge du inte längre hävdas som anhörig kan du dra av upp till 2 500 USD i studielånsränta som mamma och pappa betalar varje år.
Vad händer om ditt studielån sägs upp eller återbetalas av någon annan? För de flesta lån måste alla skulder som annulleras eller betalas för din räkning ingå i din skattepliktiga inkomst. Med studielån kanske du dock kan slippa skatt på den avskrivna eller återbetalda skulden.
Vid uppsagd studielånsskuld måste avbeställningen (1) bero på dödsfall eller total och bestående invaliditet; eller (2) enligt en lånebestämmelse som anger att hela eller delar av skulden kommer att avskrivas om du arbetar under en viss tid, inom ett visst yrke och för en viss arbetsgivare. Du kommer inte att kvalificera dig för skattefri behandling om ditt lån annulleras på grund av tjänster du utfört för den utbildningsinstitution som gjorde lånet eller annan organisation som tillhandahållit medlen.
När det gäller återbetalningsstöd för studielån beror beskattningen av betalningarna på vem som betalar. Betalningarna är skattefria för dig om de görs av:
Investerare blir mer riskvilliga, men en förändring i risktolerans behöver inte kasta dina långsiktiga investeringsplaner ur spel.
Hur man besvarar en stämningsansökan för inkasso i Texas
Hur man investerar i aktier:En steg-för-steg-guide
Använda den stokastiska oscillatorn för att identifiera överköpta och översålda marknader
Starta dina SIPs med PayEezz-mandatet
