Oavsett om du planerar för dina egna arvingar eller om du har blivit ombedd att fungera som testamentsexekutor åt någon annan, lönar det sig att förstå vad rollen kräver. Exekutorn bär det förtroendeansvar att hålla reda på alla tillgångar och skulder för den avlidne och verkställer instruktionerna i testamentet för att avyttra tillgångarna. Krav mot dödsboet kan bli exekutorns personliga ansvar om pengar inte hanteras korrekt, säger Hugh Drake, en partner med Brown Hay &Stephens advokatbyrå i Springfield, Illinois. Jobbet kan vara en brant inlärningskurva, särskilt om du vet lite om den avlidnes ägodelar, dödsboets omfattning eller var viktiga papper förvarades. Här är en steg-för-steg-guide för vad verkställaren kommer att behöva göra.
Det första steget för testamentsexekutorer är att läsa testamentet och förstå testatorns avsikter, som inte alltid är tydliga. När Kiril Alexandrov, 55, blev exekutor för sin mors dödsbo hade han och hans syster olika idéer om vad deras mamma ville göra med sitt barndomshem i Pennsylvania. "Den bara sitter där, värdelös. Vi betalar skatt på det och åker aldrig dit”, säger han. "Sådana saker borde ha åtgärdats när min mamma levde." När du förbereder ett dödsbo, överväg ett anvisningsbrev för att vägleda exekutor. "Ge exekutorn en känsla av var mitt hjärta var när jag gjorde det här," råder Drake.
Ibland har arvingarna liten eller ingen aning om vad som står i testamentet. Det överlämnas till exekutor och dödsboets advokat att dela denna information. Detta jobb kan underlättas om testatorn diskuterar testamentet med den närmaste familjen innan han avlider så att det inte blir några överraskningar . David G. Hoffman, en advokat i Fairfax, Va., arrangerar årliga konferenser med sina kunder och deras barn för att säkerställa att de förstår testamentet, dödsboet och vad de kan förvänta sig som exekutorer och arvingar. Detta hjälper till att undvika knytnävsslagsmål om ett arvegods. "Om du har en argumenterande familj kommer det att orsaka dig mer problem än alla tillgångar i världen", säger Hoffman, som skrev The Essential Executor's Handbook (Career Press, $17).
De bästa exekutörerna är organiserade, bekväma med detaljer och siffror och metodiska i vad som kan vara en lång process, som börjar med att förstå vad som finns i boet. "Ditt jobb är att överföra saker från den personen till den som ärver den. Du måste veta vad som finns där, säger Mary Randolph, författare till The Executor's Guide (Nolo, $40). Helst bor testatorn ha listat alla konton, tillgångar, skulder och skulder åt dig på ett ställe , med lösenord för onlinekonton och digitala tillgångar, samt namn och kontaktinformation för professionella rådgivare som advokater och revisorer. I praktiken händer det inte alltid, och exekutorn måste lägga ihop all denna information, inklusive skatteregister, försäkringar och eventuella bankfack eller bortglömda konton från två decennier sedan.
Efter att testatorn dött, skynda dig inte att dela ut tillgångar omedelbart. Alla, inklusive exekutorn, behöver tid för att sörja och hedra den avlidne med en begravning, men du bör säkra hushållsgods så att ingen går iväg med en värdefull vinsamling eller familjebibeln . "Många gånger är det de saker som är av sentimentalt intresse som skapar mest konflikt", säger Drake. "För att utföraren ska ha möjlighet att byta lås på huset och inventariet är allt fantastiskt."
Du behöver kopior av dödsattesten för att stänga och överföra den avlidnes konton , säger Alexandra Owens, 58, en New York City-baserad föreningsledare, som fungerade som exekutor för en arbetskollega. Se till att begära flera kopior.
Du måste bestämma om du ska anlita en advokat för att lämna in juridiska och skatteformulär eller om du kan hantera de flesta uppgifterna på egen hand. Beslutet beror sannolikt på dödsboets komplexitet, tillståndet den döde levde i och hur enkelt du kan hantera avyttringen av tillgångarna. Vissa delstater tillhandahåller ett förenklat skiftesförfarande för mindre fastigheter. Endast tillgångar som enbart innehas av den avlidne går till bouppteckning. Du inkluderar inte livförsäkringar eller pensionskonton som namngav en förmånstagare, eller någon fastighet som innehas med en levande make eller annan individ. "Du kan få mycket hjälp på en bank eller från en advokat eller statliga webbplatser," säger Randolph. Du kan också få en advokatrådgivning utan att vända på allt, och dödsboet kommer att betala advokatarvoden.
Största delen av exekutorns jobb innefattar kalkylblad, formulär, rättegångsdatum, telefonsamtal och e-post. När du har lämnat in en ansökan till domstolen och fått behörighet att agera på dödsboets vägnar kan du skapa en kalender med tidsfrister för att meddela borgenärer och arvingar, lämna in blanketter och fylla i skatter . Återigen kommer statliga regler att gälla. Illinois, till exempel, kräver att exekutorer pausar bouppteckningsprocessen i sex månader för att se till att potentiella borgenärer har gott om tid att lämna in anspråk på ett dödsbo, säger Drake. Som exekutor bör du överväga att skapa ett centraliserat system för att hålla reda på konton, uppgifter och fördelningen av tillgångar.
Boet kommer att behöva ett separat bankkonto så att testamentsexekutor kan betala alla räkningar och sätta in intäkter från tillgångar på samma plats. Förhålla goda register och bevara värdet på tillgångar genom att till exempel underhålla den avlidnes hus.
Meddela alla arvingar om processen och tidpunkten för bouppteckning och håll dem uppdaterade. I slutet av anspråksperioden bestämmer du vilka borgenärer som ska betalas och i vilken ordning. Då får arvingar tillgångar som anges i testamentet. Om inte den avlidne har en värdefull samling eller antikviteter bör du kunna dela upp hushållets tillgångar utan bedömning. Familjer kan komma överens om en metod, som att turas om att välja saker. "Det var så mycket arbete", säger Alexandrov om att vara en exekutor. "Den mest positiva delen är att det för dig nära den person som har gått ut. Jag fick otroligt mycket respekt för min mamma, för alla hennes prestationer.”
