Här är några goda nyheter för personer som hade ett hälsosparkonto (HSA) förra året – du kan fortfarande bidra till kontot om du inte redan har maxat dina bidrag för 2020. HSAs erbjuder ett skatteeffektivt sätt att betala för sjukvårdskostnader, eftersom arbetsgivaravgifter inte ingår i din skattepliktiga inkomst, inkomster är skattefria och utdelningar beskattas inte om du använder dem för att betala kvalificerade sjukvårdskostnader. Dessutom kan du också kvalificera dig för ett avdrag (eller större avdrag) på din skattedeklaration för 2020. Det är alla goda skäl att bidra så mycket du kan till din HSA för 2020.
Men här är haken - du har bara några timmar kvar på dig att göra detta. Du har fram till tidsfristen för skatteanmälan att göra HSA-bidrag för föregående kalenderår. I de flesta år faller den deadline den 15 april. Men i år (liksom förra året) sköts förfallodatumet för skatteanmälan tillbaka som en del av IRS:s svar på covid-19-pandemin. Så nu har du fram till den 17 maj på dig att bidra till en HSA för 2020. Det är idag...så du måste agera snabbt!
(För dagens andra skatteförfallodatum, se 9 skattedeadlines för 17 maj.)
För 2020 kan du bidra med upp till $3 550 till en HSA om du har enbart täckning för dig själv. Om du har familjetäckning är max 7 100 $. Alla som var 55 år eller äldre i slutet av 2020 kan lägga in ytterligare 1 000 $ i "komma ikapp" bidrag för året. (För alla bidragsgränser för 2017 till 2022, se HSA:s bidragsgränser och andra krav.)
Bidragsgränserna kan dock sänkas. Om din arbetsgivare ger bidrag till din HSA som är uteslutna från din inkomst – inklusive belopp som bidrags genom en cafeteriaplan – räknas dessa bidrag mot din totala gräns. I så fall beloppet du kan bidra till att din HSA är lägre.
Om du inte har nått din gräns, tänk definitivt på att göra ett snabbt HSA-bidrag idag om du har en extra inkomst tillgänglig (säg från en stimulanskontroll). Men gå inte över din gräns! Det finns en straffavgift på 6 % på överskjutande bidrag. Och denna straffavgift gäller för varje år det överskjutande bidraget finns kvar på ditt konto.
Om du av misstag lägger in för mycket pengar på ditt HSA-konto för 2020, kan du ta ut det överskjutande beloppet och undvika straffavgiften om du:
Om du inte tar ut dina överskjutande bidrag kan du kanske få skattelättnad för dem längre fram. Överskjutande bidrag från tidigare år som fortfarande finns på ditt HSA-konto kan dras av, men avdraget är begränsat till det lägsta av (1) din maximala HSA-bidragsgräns för året minus eventuella belopp som faktiskt bidragit för året, eller (2) totalt överskjutande bidrag i din HSA i början av året.
Som nämnts ovan kan du kanske dra av dina HSA-bidrag för 2020 på din skattedeklaration för 2020 (upp till den maximala bidragsgränsen). Och du behöver inte specificera för att göra anspråk på denna skattelättnad. Istället rapporteras dina bidrag som en inkomstjustering på rad 12 i schema 1 (formulär 1040). Du måste också skicka in formulär 8889 med din skattedeklaration. Så det kan vara klokt att lägga mer pengar på din HSA för 2020 idag om du inte redan har nått bidragsgränsen. Det är särskilt sant om du planerar att bidra till kontot snart ändå. På så sätt får du det extra avdraget för 2020 och sparar mer takutrymme för 2021 års bidrag.
Det finns dock vissa begränsningar. Till exempel kan du inte dra av HSA-avgifter från din arbetsgivare, inklusive medel före skatt som bidrags med löneavdrag. Du kan inte heller göra anspråk på avdraget om någon annan kan göra anspråk på dig som beroende på sin deklaration. Utdelningar från en IRA som bidrar till din HSA i en direkt överföring från förvaltare till förvaltare är inte heller avdragsgilla. Kontrollera instruktionerna för Form 8889 för alla regler.
Om du redan har lämnat in din skattedeklaration för 2020 kan du lämna in en ändrad skattedeklaration efter skattedeadline den 17 maj för att begära ett nytt eller ökat HSA-avdrag om du lägger till mer på ditt konto i sista minuten. Du har vanligtvis tre år på dig från det datum du lämnade in din ursprungliga deklaration eller två år från det datum du betalade eventuell skatt på grund av att lämna in en ändrad deklaration (gå till vilket datum som är senare). Vi rekommenderar att du skickar in din ändrade retur via e-post, eftersom den kommer att behandlas mycket snabbare. När du lämnar in en ändrad deklaration kan du spåra dess status online med hjälp av IRS:s "Where's My Amended Return?" verktyg eller genom att ringa 866-464-2050.
