Du har fram till den 31 december på dig att spara de maximala 19 500 USD – eller upp till 26 000 USD om du är 50 år eller äldre i slutet av året – i en 401(k) och fram till den 15 april 2022 för att bidra med maximala 6 000 USD (eller 7 000 USD) om du är 50 år eller äldre) för 2021 till din IRA. Bidrag till 401(k)-konton ingår inte i din skattepliktiga inkomst. Om du inte är berättigad till en arbetsplatspensionsplan, eller din inkomst faller under specifika trösklar, kan du dra av bidrag till en traditionell IRA. I båda fallen kommer dina bidrag att sänka din skattesedel för 2021.
Om du var egen företagare eller hade ett sidostja 2021 kan du spara ännu mer på ett skatteförmånskonto. Som både anställd och arbetsgivare, för 2021, kan du bidra med upp till $58 000 ($64 500 om du är 50 eller äldre) till en solo 401(k) plan, som är tillgänglig för alla med egenföretagande eller frilansinkomst. Dina avgifter får inte överstiga din inkomst av egenföretagare för året. Du har fram till den 31 december på dig att göra arbetstagarens del av ditt bidrag och till den 15 april 2022 på dig att bidra som arbetsgivare.
Alternativt kan du bidra till en SEP IRA, som tillåter individer att lägga bort upp till 20 % av nettoinkomsten för egenföretagare, med ett maximalt $58 000. Deadline för att både upprätta och finansiera en SEP IRA för skatteåret 2021 är den 15 april 2022.
Vanligtvis resulterar ett uttag av pengar från en traditionell IRA före 59½ års ålder i en straffavgift på 10 % (straffet gäller även om du tar ut intäkter tidigt från en Roth IRA, men bidrag kan tas ut när som helst utan återverkningar). 2020 års Coronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) Act tillät dock strafffria uttag på upp till $100 000 från en IRA eller 401(k) 2020 oavsett din ålder. Du är inte skyldig någon federal inkomstskatt på uttaget om du sätter tillbaka pengarna på ditt konto inom tre år från det datum du fick utdelningen. (Du kan lämna in en ändrad skattedeklaration för att återkräva eventuell skatt som du redan har betalat.) Överväg att återbetala åtminstone en del av uttagsbeloppet i år. Eller så kan du fördela inkomstskatten på fördelningen jämnt över tre år. Om du utnyttjade denna bestämmelse, se till att du redovisar den del av skatten du är skyldig för 2021.
Speciellt om du tror att din inkomstskatt kommer att gå upp nästa år, kanske du vill konvertera din traditionella IRA till en Roth IRA nu. Du betalar skatt på de avdragsgilla traditionella IRA-bidragen som du konverterar, men alla uttag från Roth är skattefria när du når 59½ ålder och har ägt kontot i minst fem år. Dessutom behöver du inte ta nödvändiga minimiutdelningar från en Roth. För mer om Roth-konverteringar, se Kiplingers guide till Roth-konverteringar.
Tack vare pandemirelaterade hjälpåtgärder behövde pensionärer inte göra sina 2020 årliga erforderliga minimiutdelningar från 401(k)s och traditionella IRA. Men du är tillbaka på kroken för 2021. Om du föddes den 1 juli 1949 eller senare, börjar RMDs vid 72 års ålder, och du har fram till 1 april året efter att du fyllt 72 för att ta din första RMD; därefter ska årliga uttag betalas senast den 31 december. (De födda före 1 juli 1949 fick ta sin första RMD vid 70½ års ålder.) Hur mycket behöver du ta ut? Prova vår RMD-kalkylator.
Om du är 70½ eller äldre kan du rikta upp till $100 000 varje år från din IRA till en kvalificerad välgörenhetsorganisation genom en kvalificerad välgörenhetsutdelning (QCD). Beloppet du överför är exkluderat från din skattepliktiga inkomst och det räknas till hela eller delar av din RMD för året. För att en QCD ska vara kvalificerad som en RMD måste du göra QCD senast din RMD-deadline, som vanligtvis är den 31 december.
Observera att lagändringar nu tillåter de 70½ eller äldre som har förvärvsinkomst att bidra till en traditionell IRA. Om du gör avdragsgilla bidrag till en IRA vid 70½ års ålder eller senare, reduceras det skattefria beloppet för en efterföljande QCD med bidragsbeloppet.
