Den här historien dök ursprungligen upp på The Penny Hoarder.
Om du är en av de miljontals arbetare vars hem nu fördubblas som kontorsyta på grund av covid-19-pandemin, kanske du undrar om det innebär ett gott avdrag vid skattetid.
Håll upp, dock:IRS har strikta regler för att ta hemkontorsavdraget - och de förändrades drastiskt enligt lagen om skattesänkningar och jobb, som antogs i slutet av 2017.
Funderar du på att kräva hemkontorsavdrag på din skattedeklaration? Följ dessa tips för att undvika att höja några ögonbryn hos IRS.
Om du är anställd av ett företag och du arbetar hemifrån kan du inte dra av hemmakontor från din skatt.
Detta gäller oavsett om du är en permanent distansarbetare eller om ditt kontor är tillfälligt stängt på grund av pandemin. Tumregeln är att om du är en W-2-anställd är du inte kvalificerad.
Detta var dock inte alltid fallet. Skattesänkningar och jobblagen upphävde avdraget för diverse ej ersatta anställdas affärskostnader, vilket gjorde att du kunde göra anspråk på ett hemmakontor om du arbetade hemifrån för din arbetsgivares bekvämlighet, förutsatt att du specificerade dina skatteavdrag.
Lagen nästan fördubblade standardavdraget. Som ett resultat har många människor som en gång sparade pengar genom att specificera nu en lägre skattekostnad när de tar standardavdraget.
Om du är egenföretagare - oavsett om du äger ett företag eller om du är frilansare, spelningsarbetare eller oberoende entreprenör - kan du förmodligen ta avdraget, även om du också är heltidsanställd i ett företag som du gör. inte äger.
Det spelar ingen roll om du arbetar hemifrån på det heltidsjobbet eller arbetar från ett kontor, så länge du uppfyller de andra kriterierna som vi kommer att diskutera inom kort.
Du får dock bara dra av den bruttoinkomst du tjänar från eget företagande. Det betyder att om du tjänade 1 000 USD från ditt tumult plus en lön på 50 000 USD från ditt vanliga jobb som du gör på distans, är 1 000 USD det mesta du kan dra av.
IRS kräver att du har ett utrymme som du använder "exklusivt och regelbundet" för affärsändamål. Om du har ett extra sovrum och du använder det enbart som din kontorsyta, får du dra av utrymmet – och bara det utrymmet.
Så om ditt hus är 1 000 kvadratfot och hemmakontoret är 200 kvadratfot, får du dra av 20 % av dina hemkostnader.
Men om det hemmakontoret också fungerar som ett gästrum, skulle det inte kvalificera sig. Detsamma gäller om du använder det utrymmet för att göra ditt dagliga jobb.
IRS tar ordet "exklusivt" ganska allvarligt här när det säger att du behöver använda utrymmet uteslutande för dina affärsändamål.
För att undvika att gå i strid med reglerna, var försiktig med vad du har på ditt hemmakontor.
Foton, affischer och andra dekorationer är bra. Men om du flyttar din spelkonsol, träningsutrustning eller en TV till ditt kontor, är det förmodligen inte det. Till och med att blanda professionella böcker med personliga böcker skulle tekniskt kunna gå över gränsen.
Det måste finnas en tydlig uppdelning mellan ditt hemmakontor och ditt personliga utrymme. Det betyder dock inte att du måste ha ett helt rum som du använder som kontor för att ta avdraget.
Anta att du har ett skrivbord i det extra sovrummet. Du kan fortfarande göra anspråk på en del av rummet så länge det finns en markör mellan ditt kontor och resten av rummet.
För att dra av ditt hemmakontor måste det vara din huvudsakliga verksamhet. Men det betyder inte att du måste utföra alla dina affärsaktiviteter i utrymmet.
Om du är en hantlangare och du får betalt för att fixa saker hemma hos andra, men du hanterar huvuddelen av ditt pappersarbete, fakturering och telefonsamtal på ditt hemmakontor, är det tillåtet.
Det finns några undantag om du driver ett daghem eller du lagrar inventarier. Om något av dessa scenarier gäller, kolla in IRS-reglerna.
Använder du 20 % av din bostad som kontor kan du dra av 20 % på ditt bolån eller hyra. Men det är inte allt du kan dra av.
Du får också dra av utgifter som fastighetsskatter, husägares försäkringar och allmännyttiga tjänster, men i det här exemplet får du bara dra av 20 % av dessa utgifter.
Var dock försiktig här. Du kan endast dra av utgifter för den del av bostaden du använder i affärssyfte.
Så med exemplet ovan, om du betalar någon för att klippa din gräsmatta eller om du målar ditt kök, får du inte dra av 20 % av kostnaderna.
Du måste också redovisa värdeminskningen om du äger bostaden. Det kan bli komplicerat. Överväg att rådgöra med en skatteexpert i denna situation.
Om du säljer din bostad med vinst, kommer du att vara skyldig kapitalvinstskatt på avskrivningen. Närhelst du begär avdrag är det viktigt att föra goda register så att du kan lämna dem till IRS om det behövs.
Om du inte vill ta itu med omfattande registerföring eller dra av avskrivningar erbjuder IRS ett förenklat alternativ:Du kan ta ett avdrag på 5 USD per kvadratfot, upp till maximalt 300 kvadratfot.
Denna metod kommer förmodligen att resultera i ett mindre avdrag, men det är mindre komplicerat än den vanliga metoden.
Hemmakontorsavdraget har ett ökänt rykte som en revisionsutlösare, men det är mestadels oförtjänt. Att dra av utgifterna för ditt hemmakontor är helt lagligt, förutsatt att du följer IRS-riktlinjerna.
En mer sannolik revisionsutlösare:Du drar av en enorm mängd utgifter i förhållande till inkomsten du rapporterar, oavsett om de är relaterade till ett hemmakontor.
Det är dock viktigt att vara redo om du blir granskad. Se till att du kan tillhandahålla en kopia av ditt bolån eller hyresavtal, försäkringar, skatteuppgifter, elräkningar etc., så att du kan bevisa att dina avdrag var berättigade.
Du vill också ta bilder och vara beredd att tillhandahålla ett diagram över din installation till IRS om det behövs.
Rådgör som alltid med en skatterådgivare om du inte är säker på om utgiften du drar av är tillåten. Det är bäst att lägga ut lite extra pengar nu för att undvika huvudvärken av en revision senare.
