Välgörenhetsgivning ger familjer en möjlighet att bygga upp ett arv och på ett meningsfullt sätt påverka de ändamål som är viktigast för dem, men effektiv välgörenhet kräver en smart strategi. När och hur du ger gör stor skillnad.
Effektiv skatteplanering kan säkerställa att en större del av din donation går till att flytta nålen på de filantropiska prioriteringarna som betyder mest för dig och din familj. Rätt tillvägagångssätt kan vara en win-win för både givare och ändamål.
Med dessa förändringar i åtanke, här är en ny titt på de mest effektiva sätten att ge före och efter pensionering, såväl som rollen som en pålitlig rådgivare kan spela för att hjälpa dig att förverkliga dina välgörenhetsmål och genomföra en smart skatte- och fastighetsplaneringsstrategi.
Av de många genomgripande förändringarna som ingår i TCJA, kommer höjningen av standardavdraget till $24 400 för par att ha den största inverkan på välgörenhet och skatteplanering. Dessutom begränsar skattelagen statliga och lokala skatteavdrag till 10 000 USD och eliminerar andra specificerade avdrag.
Den kumulativa effekten av dessa förändringar är att många fler familjer kommer att ta schablonavdraget. Faktum är att Urban-Brookings Tax Policy Center uppskattar att TCJA kommer att minska antalet höginkomsthushåll som tar avdrag för välgörenhetsgåvor med mer än hälften. Det betyder att färre familjer kommer att kvalificera sig för skatteförmåner från kontantdonationer. Lyckligtvis finns det andra välgörenhetsstrategier som bevarar skatteförmånerna. Dessa strategier beror på din ålder och huruvida du är skyldig att ta utdelningar från ett individuellt pensionskonto (IRA) eller arbetsgivarens sponsrade 401(k).
Uppskattade värdepapper är fortfarande ett kraftfullt filantropiskt verktyg för givare. Genom att ge bort aktier som hålls i mer än ett år och som har ökat i värde direkt till en välgörenhetsorganisation, kan givare utesluta den kapitalvinst som de skulle behöva betala om de sålde aktierna själva. De kan också dra av det verkliga marknadsvärdet för aktien om de specificerar avdrag och inte tar standardavdraget. Dessa två fördelar gör värdepapper till ett överlägset alternativ än att donera kontanter.
Ett annat alternativ för givare är att donera de uppskattade värdepapperen direkt till en donator-advised fund (DAF). Med en DAF skänker donatorerna tillgångar till fonden och får då skatteförmånen. Tillgångarna kommer att fortsätta att växa medan de finns i fonden, vilket ger givare möjlighet och flexibilitet att ge välgörenhetsorganisationer monetära donationer över en tidsperiod. Tillgångar som är berättigade att doneras till en DAF inkluderar oftast värdepapper eller kontanter, även om kontanter inte rekommenderas för skatteändamål. Vissa DAF-administratörer accepterar dock även komplexa eller icke-offentligt handlade tillgångar, inklusive nära hållna aktier (begränsat ansvar, privata C- eller S-Corp-aktier), mark, livförsäkring, fastigheter, hedgefondintressen och till och med konstverk.
Här är ett scenario som illustrerar hur en DAF kan gynna en givare. Låt oss säga att du planerar att donera $10 000 per år under de kommande fem åren men har $50 000 just nu. Du kan placera den i en DAF år ett och få skatteförmånen utöver schablonavdraget det året. Du kan sedan bevilja $10 000 från DAF under de kommande fem åren. Dessutom kommer tillgångarna att fortsätta växa i värde med marknaden medan de är i DAF.
När individer når 70½ års ålder måste de ta erforderliga minimiutdelningar (RMD) från sina IRA och 401(k)s, förutsatt att de inte längre arbetar. Med det nya standardavdraget är en bra strategi ofta att ge hela eller en del av RMD direkt till en välgörenhetsorganisation som en kvalificerad välgörenhetsutdelning (QCD). En QCD får inte överstiga 100 000 USD.
Vid första anblicken kan en QCD verka som det mindre fördelaktiga alternativet eftersom det inte finns något välgörenhetsavdrag för verkligt marknadsvärde. Men för givare som tar standardavdraget är minskningen av den beskattningsbara inkomsten som skapas av RMD oftast den mer skatteeffektiva strategin.
I slutändan är den bästa välgörenhetsstrategin en som uppnår dina filantropiska och finansiella mål på ett så effektivt sätt som möjligt. Det börjar med ett noggrant och meningsfullt samtal med en pålitlig rådgivare som kan hjälpa dig att tänka bortom årliga gåvor för att utveckla en långsiktig strategi och ett bestående arv.
Att donera värdepapper som uppskattar värdepapper, etablera DAF:er och strukturera legacy trusts är komplexa finansiella företag som kräver en expertkänsla. Rätt partner kan underlätta dessa verktyg och samtidigt behålla fokus på att maximera välgörenhetseffekten med smart skatte- och fastighetsplanering. Ett heltäckande förhållningssätt till välgörenhet fokuserar på dina mål förankrade av en meningsfull relation med en pålitlig rådgivare som i slutändan ger större genomslag och större sinnesfrid.
