Som de flesta IRA-investerare vet, när man når 72 års ålder, kräver IRS-reglerna att de tar ett visst minimibelopp från sin IRA varje år. Många investerare gör just det - ta det minsta - och tror att strategin lämnar fler tillgångar att växa upp med skatt. Men skatteförändringar de senaste åren är en anledning att se över sin IRA-distributionsstrategi.

Medan vissa människor som är oroade över att betala mer i skatt i år än de behöver kanske vill hålla sig till det absoluta minimum av sin minimifördelning (se Ett enkelt RMD-misstag som kan kosta pensionärer tusentals), kanske andra som tittar på en bredare skattestrategi vill överväga att gå stort med sina RMD:er. Låt oss titta på ett par exempel som illustrerar klokheten i att ta mer än den minimiutdelning som krävs från din IRA.

Ett par har en chans att "fylla upp" sin skatteklass

Sam och Renee Smith är åldrarna 75 och 71. Sam har en IRA värd $850 000. Deras inkomst består av utdelningar på 8 000 USD, en pension på 34 000 USD och en sammanlagd socialförsäkring på 77 000 USD. Bobs 2021 IRA RMD är $37 118. Genom att använda standardavdraget på 28 100 USD (för ett gift par där båda personerna är över 65 år, plus avdraget på 300 USD för välgörenhetsbidrag) beräknar vi en skattepliktig inkomst på 116 468 USD, vilket motsvarar 16 560 USD federal skatt. Emellertid kunde Smiths erkänna ytterligare 64 000 $ av ordinarie inkomst från sin IRA innan deras inkomst går in i skatteklassen på 24%. År 2022 måste Renee börja ta RMDs på sin IRA (nuvärde $1,5 miljoner), vilket sannolikt skulle stöta Smiths i skatteklassen på 24%.

I det här fallet skulle vi rekommendera Sam Smith att ta ytterligare en utdelning på 64 000 $ från sin IRA i år, och fylla upp den ordinarie inkomstskatteklassen på 22 %. Att ta den extra distributionen från Sams IRA borde också bidra till att minska hans RMD för 2022.

En man tänker på sin höginkomsttagare

Bill Jones är 81 år och gifte om sig för 10 år sedan efter att hans första fru gick bort. Han har en IRA värd 1,3 miljoner dollar och har utsett sin dotter till förmånstagare av sin IRA. Hans IRA RMD för i år är $66 000, och han har för avsikt att använda cirka $30 000 för kvalificerade välgörenhetsutdelningar (QCDs).

Baserat på en prognose av hans skattedeklaration 2021 kan Bill ta ytterligare 22 000 $ från sin IRA, och den inkomsten kommer att beskattas med bara 12%. Bills dotter är 51 år med höga förvärvsinkomster och betydande tillgångar. Vi skulle råda Bill att "fylla upp" sin 12 % marginella ordinarie inkomstklass, eftersom det är troligt att hans dotter kommer att beskattas med en högre skattesats när hon måste ta ut sina förmånstagare.

4 överväganden för att hjälpa dig med ditt eget RMD-beslut

Viktiga överväganden för att bestämma om du ska ta mer än IRA RMD under något år:

• Din skatteklass. Hur mycket extra inkomst kan du känna igen i år och fortfarande hålla dig inom din nuvarande skatteklass ? Skattebetalare i skatteklasserna 10 % och 12 % bör vara särskilt uppmärksamma på att maximera den vanliga inkomsten i dessa relativt låga skatteklasser.
• Din inkomst. Vad beräknas din inkomst bli nästa år? Kommer du (eller din make) att ha andra inkomstkällor under kommande år, till exempel en ärvd IRA, makens IRA RMD eller livränta, som bör övervägas?
• Dina förmånstagare. Hur jämför din nuvarande skattesats med skattesatserna för dina IRA-mottagare? Om du har en stor IRA och barn med egna höga inkomster kan dina arvingar tvingas in i en mycket högre skatteklass när de påbörjar ärvda IRA-utdelningar.
• Dina Medicare-premier. Ökade inkomster kan innebära högre Medicare Part B &D-premier under kommande år, så det bör övervägas i samband med totala besparingar.

Att ta mer än den lägsta IRA-fördelningen, även om det är kontraintuitivt, ger ofta ett mer fördelaktigt långsiktigt resultat. Var noga med att rådgöra med en skatteexpert för vägledning för att navigera i din specifika situation.