Du har tillåtelse att avsluta ditt Roth individuella pensionskonto när du vill; allt du behöver göra är att be om dina pengar tillbaka. Det kan dock kosta dig, för om du är i 20- eller 30-årsåldern är du sannolikt inte kvalificerad att ta en kvalificerad distribution. Uncle Sam och Internal Revenue Service är inte fans av att plundra ditt pensionärsbo tidigt.

Kvalificerade distributioner

IRS, från och med 2013, kräver att du hoppar genom två ringar innan du är berättigad till kvalificerade distributioner från din Roth IRA. För det första måste ditt konto ha firat sin femte födelsedag, med den 1 januari det första beskattningsåret du gjorde ett bidrag som födelsedatum. För det andra måste du antingen vara 59 1/2, permanent inaktiverad eller ta upp till 10 000 $ för att köpa ditt första hem. Att inte uppfylla dessa krav innebär att uppsägning av din IRA räknas som ett tidigt uttag.

Tidiga uppsägningar

Om du avslutar din Roth IRA innan du kan ta kvalificerade utdelningar får du tillbaka dina bidrag utan att beskattas. Du betalade trots allt skatt när du satte in pengarna, så du slipper betala skatt på samma pengar en andra gång. Dina inkomster kommer dock att räknas som skattepliktig inkomst, eftersom den delen av ditt Roth-konto inte ingick i din ursprungliga investering. Om du avslutar ditt konto beskattas inte bara denna inkomstdel, den belastas med en extra skatt på 10 procent.

Straffundantag

I vissa fall har Uncle Sam barmhärtighet med dig för att du drar ut dina inkomster i förtid och avstår från 10 procents tilläggsskatt, men du måste uppfylla de specifika kriterierna. Det är inte lätt att komma loss bara för att ha svårt att få pengarna att gå ihop. Förutom undantagen för permanent invaliditet och första bostadsköp, har du också rätt att slippa påföljden om du betalar högre utbildningskostnader, sjukvårdskostnader som överstiger 7,5 procent av din justerade bruttoinkomst eller sjukförsäkringspremier efter att du förlorat ditt jobb.

Ärvda Roth IRA

Om du funderar på att avsluta en Roth IRA som du ärvt kan du göra det när som helst. Om personen du ärvt kontot av haft det i minst fem år är hela beloppet skattefritt. Om den ursprungliga ägaren avlidit innan de fem åren gått, kommer endast de insatser som den avlidne lämnat till kontot ut utan att beskattas; inkomsten räknas som skattepliktig inkomst. På den ljusa sidan, till skillnad från din egen Roth IRA, behöver du inte betala några straffavgifter för förtida uttag på dessa inkomster, oavsett din ålder.