Om du ärver ett individuellt pensionskonto (IRA) från en make, kan du behandla det som din egen IRA eller rulla över det till en traditionell IRA du redan har. Om du är förmånstagare av en IRA som ärvts från någon annan än din make, är alternativen annorlunda. Du kan inte rulla över det till en befintlig IRA. Du kan dock överföra den till en ny IRA, om du uppfyller vissa krav. I båda fallen kan underlåtenhet att följa reglerna leda till att IRA behandlas som en skattepliktig utdelning. En finansiell rådgivare kan vägleda dig när du hanterar en ärvd IRA så att du inte i onödan ådrar dig några skatteskulder.

Ärva en IRA från en make

Ägaren av en IRA kan utse vem som helst att vara förmånstagare av ett IRA eller annat konto efter ägarens död. Ofta är förmånstagaren den efterlevande maken. Då har förmånstagaren några val.

För det första kan den efterlevande maken namnge sig själv som ägare till det ärvda kontot. I så fall blir det som om den efterlevande maken alltid hade ägt kontot. Samma distributionsregler kommer att gälla.

För det andra kan den nya ägaren rulla över den till en befintlig IRA. Detta kan vara en traditionell IRA eller, efter konvertering, en Roth IRA. Alla skattepliktiga utdelningar kan rullas över till en annan plan, till exempel en kvalificerad arbetsgivares pensionsplan, en 401(a) eller 403(b) livränta eller en statlig eller lokal myndighets 457(b) uppskjuten kompensationsplan.

Om överrullningsvägen väljs kan den åstadkommas genom en direkt transaktion från förvaltare till förvaltare.

Eller så kan det göras genom att ta medlen från kontot som en utdelning och sedan sätta in pengarna på en annan IRA inom 60 dagar. Att vänta längre än 60 dagar med att återinsätta pengarna till en IRA riskerar att få utdelningen beskattad som inkomst.

Det mest önskvärda sättet är att använda transaktionen direkt från förvaltare till förvaltare. Detta kan ställas in i förväg om den ursprungliga ägarens önskemål angående arvet är kända.

Bidragstagarens ålder avgör hur den ärvda IRA kommer att beskattas. Det betyder till exempel att alla utdelningar före 59 ½ års ålder kommer att debiteras en straffavgift på 10 % förutom att de är föremål för inkomstskatt. Och från och med 72 års ålder måste förmånstagaren börja ta de årliga minimiutdelningarna (RMDs). Om en förmånstagare var 70,5 år eller äldre den 31 december 2019 måste han eller hon börja ta RMDs omedelbart.

Ärva från en icke-make/maka

Om du ärver en IRA från någon annan än din make, kan du inte bara rulla över den. I det här fallet är det vanliga tillvägagångssättet att öppna en ny IRA som kallas en ärvd IRA. Denna IRA kommer att stanna i den avlidnes namn och personen som ärvde den kommer att namnges som förmånstagare. Arvtagaren kan inte ge några bidrag till den ärvda IRA eller rulla in några pengar till eller ut ur den.

Medlen kan inte bara stanna i den ärvda IRA för alltid, eller tills den nya förmånstagaren når den ålder då de måste börja dras ut. I de flesta fall måste alla medel fördelas inom 10 år efter den ursprungliga ägarens död. Om det är en Roth IRA måste all ränta vanligtvis fördelas inom fem år efter ägarens död.

Istället för att öppna en ärvd IRA kan personen som ärvde IRA ta en klumpsumpdistribution. Även om personen är yngre än 59 ½, kommer distributionen inte att bli föremål för den vanliga straffavgiften på 10 % för ett tidigt uttag. De utdelade medlen kommer dock att bli föremål för inkomstskatt.

Bottom Line

Att ärva en IRA från en make innebär att förmånstagaren helt enkelt kan namnge sig själv som ny ägare av kontot och behandla det som om det hade varit deras hela tiden. Eller så kan den sörjande maken rulla in pengarna till ett nytt konto. Om arvtagaren är någon annan än en make, är det vanliga tillvägagångssättet att skapa en ärvd IRA, behålla den ursprungliga ägarens namn på kontot och namnge arvtagaren som förmånstagare. Men ibland är det mer vettigt att avsäga sig en ärvd IRA om, till exempel, de ärvda medlen skulle innebära att förmånstagarens egendom skulle vara så stor att den skulle ådra sig den federala fastighetsskatten. I händelse av att en IRA avsägs, skulle medlen gå till andra förmånstagare som anges på kontot.

Tips för hantering av IRA

• Om du ärver en IRA eller förväntar dig – särskilt om din välgörare är någon annan än din make – överväg att diskutera det bästa sättet att hantera det med en erfaren finansiell rådgivare. Att hitta en behöver inte vara svårt. SmartAssets kostnadsfria verktyg matchar dig med finansiella rådgivare i ditt område på fem minuter. Om du är redo att matchas med lokala rådgivare som hjälper dig att uppnå dina ekonomiska mål, sätt igång nu.
• En faktor när du ska besluta om du ska göra anspråk på och hur du ska göra anspråk på en ärvd IRA är hur mycket du kommer att få från socialförsäkringen. Det är där en gratis, lättanvänd pensionskalkylator är väldigt praktisk.

Fotokredit:©iStock.com/designer491, ©iStock.com/shapecharge, ©iStock.com/dmbaker