(Den här sidan kan innehålla affiliate-länkar och vi kan tjäna avgifter på kvalificerade köp utan extra kostnad för dig. Se vår information för mer information.)

När det kommer till pensionssparkonton finns det flera alternativ. Men dina valmöjligheter för individuella pensionskonton kan verka begränsade om du är en höginkomsttagare. Detta är särskilt sant när du tittar på Roth IRA.

Ett Roth IRA (Individual Retirement Account) är ett utmärkt sätt att spara till pension. Även om du betalar skatt på bidragen är tillväxten och uttagen i en Roth IRA skattefria.

Som med de flesta pensionskonton kommer Roth IRAs med en uppsättning "regler".

Två huvudregler begränsar användningen av Roth IRA:

1. Du kan bidra med förvärvsinkomster, upp till gränsen på 6 000 USD årligen (7 000 USD för de 50 och uppåt), till en Roth eller traditionell IRA (2021)
2. Din inkomst måste understiga de maximala inkomstgränserna för att bidra till en Roth IRA (ensamstående:140 000 USD, gift:208 000 USD 2021)

Om skattefördelarna med en Roth IRA tilltalar dig, men din inkomst är för hög för att ge bidrag, finns det fortfarande ett sätt att investera i en Roth IRA.

"Bakdörren" Roth är en laglig metod som du kan använda för att dra nytta av fördelarna med Roth IRA.

En "bakdörr" Roth IRA betyder att du konverterar pengar från en traditionell IRA till en Roth IRA.

En bakdörr Roth IRA är en strategi , inte en pensionsprodukt. Denna strategi är ett sätt att komma runt inkomstgränserna för Roth IRA.

2010 tog regeringen bort inkomstgränserna för Roth IRA-konverteringar. För närvarande finns det fortfarande inga inkomstgränser för konverteringar från en traditionell till en Roth IRA.

Som sagt, det finns potentiella skattekonsekvenser av att göra konverteringar. Om du har gjort några avdragsgilla bidrag till dina traditionella IRA-konton måste du betala skatt vid tidpunkten för konverteringen.

Hur fungerar en Backdoor Roth IRA?

Till nominellt värde är en bakdörr Roth IRA-strategi inte svår att genomföra. Men du bör förstå hur det fungerar innan du hoppar direkt in, eftersom misstag händer. De flesta fel som görs med denna strategi har skattekonsekvenser.

Hur man gör en Backdoor Roth IRA:

1. Bidra 6 000 USD till en icke-avdragsgill traditionell IRA. (Den traditionella IRA kan antingen vara ett nytt eller gammalt konto.)
2. Konvertera bidraget på $6000 från din traditionella IRA till en Roth IRA.

Obs! Gör omvandlingen under samma kalenderår för att göra skatterna enklare. Om du använder en skatteavdragsgill IRA, eller om en del av din traditionella IRA inkluderar skatteavdragsgilla bidrag, måste du betala skatt på de bidrag som var avdragsgilla (se skattekonsekvenser nedan). Prata med en CPA och/eller gör skatteberäkningarna innan du gör en konvertering för att se vilken effekt en bakdörr Roth IRA har på dina skatter.

Vilka är fördelarna och nackdelarna med en Backdoor Roth IRA?

Fördelar

• Du betalar skatt i förskott, men tillväxt och uttag är skattefria.
• Om din inkomst överstiger inkomstgränserna för att bidra till en Roth IRA, är bakdörren Roth det enda sättet för dig att investera i en Roth. Du kan då dra nytta av skattefri tillväxt och uttag.
• Om du förväntar dig att dina inkomster och skattesatser kommer att bli högre i framtiden kan du dra nytta av Roth IRA-strategin.
• Det finns inga obligatoriska minimiutdelningar (RMD) för en Roth IRA under kontoägarens livstid så hela saldot kan överföras till arvingar.

Nackdelar

• Om du inte förstår skattekonsekvenserna kan det sluta med att du betalar mer än du behöver eller vill.

(Om alla eller delar av bidragen du någonsin har gjort till din traditionella IRA var avdragsgilla skulle du betala skatt på en del av pengarna som konverterats till en Roth IRA. I det här fallet kan en konvertering innebära att du betalar mer i inkomstskatt för innevarande år. Se avsnittet om skattekonsekvenser nedan.)

• Om du är under 59½ år måste du vänta fem år för att få tillgång till de konverterade pengarna – såvida du inte vill betala straffavgiften på 10 %. Medel i en Roth IRA i bakdörr betraktas som konverterade medel, inte bidrag. (Med en vanlig Roth IRA kan du ta ut bidrag skattefritt och strafffritt, men så är inte fallet med konverteringar.)
• Det är omöjligt att förutsäga hur länge Roth IRA-strategin kommer att vara tillgänglig.
• Om du väntar för länge med att göra omvandlingen kan det komplicera dina skatter.

Skatteeffekterna av en Roth IRA i bakdörr

Skatter kan bli komplicerade när du konverterar pengar från en traditionell IRA till en Roth IRA. Det är om något av dina ursprungliga bidrag till din traditionella IRA var avdragsgilla.

Skatten du betalar på konverteringen beror på hur mycket av dina kombinerade traditionella IRA-bidrag som användes före skatt och efter skatt.

Om dina traditionella IRA-bidrag använde en blandning av pengar före skatt (avdragsgilla) och pengar efter skatt, skulle du betala skatt på procentandelen av skatteavdragsgilla bidrag som du ursprungligen gjorde till alla dina IRA-konton tillsammans.

Det är viktigt att lämna in IRS-formulär 8606 när du lämnar in skatter för året för att undvika överbeskattning. Form 8606 spårar dina icke-avdragsgilla bidrag till din traditionella IRA. På så sätt, när du konverterar dessa pengar till en Roth IRA, är de inte skattepliktiga eftersom du redan har betalat skatt på dem.

Exempel:

• Om du bidrar med $6000 till en icke-avdragsgill traditionell IRA och omvandlar dessa $6000 till en Roth IRA, kommer du inte att betala skatt på konverteringen. (Det är så länge du inte har några tidigare avdragsgilla IRA-bidrag kvar på ett IRA-konto).
• Om du har bidragit med 6 000 USD till en skatteavdragsgill traditionell IRA och omvandlar den till en Roth IRA, betalar du skatt på hela konverteringen och eventuell tillväxt mellan tidpunkten för bidraget till det att det konverteras till Roth IRA.
• Om du har en blandning av skatteavdragsgilla och icke-avdragsgilla traditionella IRA-bidrag, betalar du skatt på procentandelen av alla dina skatteavdragsgilla bidrag. Detta kallas pro-rata.

För att räkna ut proportionellt, beräkna procentandelen av skatteavdragsgilla bidrag på alla dina traditionella IRA-konton tillsammans.*

Låt oss till exempel säga att du har bidragit med totalt $100 000 till alla dina traditionella IRA-konton. 25 000 USD av dessa bidrag använde pengar efter skatt och 75 000 USD av dessa bidrag var avdragsgilla.

Du kommer att vara skyldig skatt på 75% av pengarna som konverterats till en Roth IRA. Så om du vill konvertera $6000 från en traditionell till en Roth IRA i år, betalar du skatt på 75 % av dessa $6000, eller $4500.

Backdoor Roth IRA skattekonsekvenser kan vara förvirrande och komplicerade. Det är alltid en bra idé att prata med din CPA eller en annan skatteexpert, särskilt om du har gjort avdragsgilla IRA-bidrag.

Är en bakdörr Roth rätt för dig?

Du kanske vill överväga en Backdoor Roth IRA om:

1. Du förväntar dig att din inkomst blir högre i framtiden när du gör uttag
2. Din inkomst överskrider gränserna för att ge bidrag till en Roth IRA
3. Du behöver inte pengarna på fem år (om du är under 59½) och/eller
4. Du vill undvika den nödvändiga minimidistributionen (RMD).

Om du bestämmer dig för att en bakdörr Roth är rätt för dig, förstå processen. Även om det är en enkel process, är misstag vanliga.

Tänk på alla skattekonsekvenser och hur de kommer att påverka dig och rådfråga en professionell om du har problem eller frågor.

*Om du har en plan på 401 000 som låter dig rulla in pengar från andra konton, kanske du kan undvika pro-rata. För mer om det är den här artikeln användbar.

Artikel skriven av Amanda

Amanda är en teammedlem i Women Who Money och grundaren och bloggaren bakom Why We Money. Hon tycker om att skriva om lycka, värderingar, pengar och fastigheter.

Kvinnor som tjänar pengar

Amy Blacklock och Vicki Cook grundade Women Who Money i mars 2018 för att ge användbar information om personlig ekonomi, karriär och entreprenöriella ämnen så att du tryggt kan hantera dina pengar, öka ditt nettovärde, förbättra din allmänna ekonomiska hälsa och så småningom uppnå ekonomiskt oberoende.