En sträckannuitet låter en förmånstagare få ärvda livränta under en längre period snarare än allt på en gång. Att sprida betalningar över tiden kan skapa en jämnare inkomstström och kan begränsa hur mycket skattepliktig inkomst som redovisas varje år. Det återstående saldot fortsätter att växa uppskjutet med skatt medan betalningar görs, vilket kan stödja långsiktiga planeringsbehov. Det här tillvägagångssättet kan vara till hjälp för att hantera ärvda tillgångar, men inte alla annuitetskontrakt tillåter sträckningsalternativ, och de senaste reglerna påverkar hur de fungerar för olika typer av konton. En finansiell rådgivare kan granska kontraktet, jämföra utbetalningsstrukturer och hjälpa till att modellera hur varje alternativ kan påverka din skattesituation över tid.

En sträcklivränta gäller när ägaren av en livränta avlider och överlåter kontraktet till en eller flera förmånstagare. Istället för att få ett engångsbelopp kan förmånstagaren välja att få periodiska betalningar, vanligtvis över sin förväntade livslängd eller ett bestämt antal år. Denna sträckning gör att det återstående värdet av livräntan kan fortsätta att växa med uppskjuten skatt.

Förmånstagare får en kombination av kapitalbelopp och inkomster vid varje betalning. Endast inkomstdelen är föremål för inkomstskatt. Genom att förlänga utbetalningsschemat kan förmånstagare hantera hur mycket skattepliktig inkomst de redovisar varje år. Detta kan i slutändan hjälpa dem att stanna kvar i lägre skatteklasser.

Det är viktigt att notera att inte alla livräntor kanske sträcker sig. Vissa kontrakt kräver utbetalning inom fem år efter ägarens död, medan andra tillåter livstidsutdelningar under specifika förhållanden. Tillgången till detta alternativ beror på om livräntan är kvalificerad eller icke-kvalificerad. Medan en kvalificerad livränta använder dollar före skatt i en IRA eller 401(k), använder en icke-kvalificerad livränta dollar efter skatt.

Vem kan använda en annuitet med stretch

Kvalificeringen för en utbetalning beror på förmånstagarens förhållande till livräntans ägare och typen av konto.

Makarförmånstagare har vanligtvis störst flexibilitet. En efterlevande make kan överta äganderätten till livräntan så att de kan fortsätta att skjuta upp utdelningar och samtidigt behålla skatteuppskjuten status. Detta förvandlar effektivt det ärvda kontraktet till sin egen livränta, vilket gör att de kan välja när de ska börja betala ut inkomster.

Bidragstagare som inte är maka eller maka, till exempel barn eller barnbarn, kanske kan använda sträckningsalternativet om avtalet tillåter det. De måste dock börja ta emot betalningar inom ett år efter ägarens död och följa tidslinjen som dikteras av deras försäkringsgivare eller IRS.

Enligt SECURE Act måste de flesta ärvda kvalificerade pensionskonton (inklusive livräntor inom IRA) nu distribueras inom 10 år. Den här regeln gäller dock inte alltid för icke-kvalificerade livräntor, som fortfarande kan tillåta utbetalningsscheman baserade på livslängd.

Stretch annuitetsbeskattningsregler

Beskattningen för en sträckannuitet beror på om livräntan finansierades med pengar före skatt eller efter skatt.

För icke-kvalificerade livräntor är endast inkomstdelen av varje utbetalning skattepliktig. IRS använder ett uteslutningsförhållande för att bestämma den del av varje betalning som representerar skattepliktig vinst jämfört med en avkastning på kapitalbeloppet. Till exempel, om en ärvd livränta är värd 150 000 USD och ursprungligen finansierades med 100 000 USD, betraktas ungefär en tredjedel av varje betalning som inkomst.

För kvalificerade livräntor, till exempel de som köpts med IRA- eller 401(k)-fonder, är hela utdelningen skattepliktig eftersom bidragen var före skatt. I båda fallen gör en spridning av inkomsten över tiden det möjligt för förmånstagarna att hantera sin skatteskuld.

En utbetalning av engångsbelopp kan skjuta in inkomster till en högre marginal, samtidigt som utsträckta betalningar förlänger skulden över år eller decennier. Förmånstagare bör också notera att livränta kan påverka Medicare-premier eller skattepliktiga socialförsäkringsförmåner vid pensionering.

Stretch Annuity För- och nackdelar

Den viktigaste avvägningen med en sträckannuitet är mellan flexibilitet och skatteeffektivitet. De som behöver omedelbar tillgång till medel kanske föredrar ett engångsbelopp, medan andra som värdesätter förutsägbar inkomst kan dra nytta av möjligheten att sträcka sig.

Fördelar med Stretch Annuities

• Uppskjutande av skatt. Intäkterna fortsätter att växa skattemässigt uppskjutna under utbetalningsperioden.
  
• Lägre skattetryck. Mindre årliga utdelningar kan hjälpa förmånstagare att stanna i en lägre skatteklass.
  
• Stadig inkomst. Stretchlivräntor ger en tillförlitlig inkomstström istället för en engångsvinst.
  
• Fördelar med fastighetsplanering. De hjälper till att bevara välstånd och ger långsiktigt stöd till arvingar.

Nackdelar med Stretch Annuities

• Begränsad tillgänglighet. Inte alla försäkringsgivare eller kontrakt stöder sträckutdelningar.
  
• Komplexa regler. Förmånstagarens ålder, förhållande och annuitetstyp påverkar alla berättigandet.
  
• Minskad flexibilitet. När du väl väljer ett utbetalningsschema är det ofta oåterkalleligt.
  
• Möjliga administrativa avgifter. Vissa försäkringsbolag tar ut annuitetsavgifter för att hantera förlängda utbetalningar.

Exempel på scenarier för en långlivad livränta

Säg att du ärver en icke-kvalificerad livränta på 300 000 USD. Den ursprungliga investeringen var 200 000 USD, så 100 000 USD representerar skattepliktiga vinster. Istället för att ta ett engångsbelopp väljer du en 15-årig utbetalning.

Varje år skulle du få cirka 20 000 USD, med ungefär två tredjedelar som beskattningsbar inkomst. Detta tillvägagångssätt kan potentiellt hålla din årliga skatteräkning hanterbar, medan det återstående saldot fortsätter att växa uppskjutet med skatt.

Som ett annat exempel, säg att du ärver din makes livränta och väljer att överta ägandet. Eftersom du är förmånstagare kan du skjuta upp uttag tills du går i pension. Detta gör att livräntan kan fortsätta att sammansätta uppskjutna skatter, vilket effektivt bevarar dess värde för framtida inkomster.

Planera framåt med stretch-livräntor

Både fastighetsplanering och skatteplanering spelar en stor roll för hur en sträcklivränta hanteras. Ägare som vill ge långsiktig inkomst till sina arvingar bör kontrollera om deras kontrakt tillåter en utbetalningsalternativ för förväntad livslängd och namnge individer, inte enheter, som förmånstagare.

Det är också bra att samordna livräntans sträckningsstrategi med andra fastighetsplaneringsverktyg, såsom truster eller pensionskonton, för att undvika konflikter eller oavsiktliga skattekonsekvenser. Regelbundna granskningar säkerställer att mottagarens beteckningar förblir aktuella. Detta är särskilt viktigt efter stora livshändelser, såsom äktenskap, skilsmässa eller ett barns födelse.

Om ditt annuitetskontrakt för närvarande inte innehåller en sträckningsbestämmelse, kan din finansiella rådgivare rekommendera att överföra det till en som gör det genom ett 1035-utbyte. om det är lämpligt för din situation.

Bottom Line

En sträckannuitet låter förmånstagare få ärvda livränta under en längre period istället för att ta hela beloppet på en gång. Spridning av betalningar kan skapa en mer förutsägbar inkomstström och kan minska den skattepliktiga inkomsten som redovisas varje år. Det här alternativet kan stödja långsiktiga planeringsbehov, men det beror på kontraktet och de regler som gäller för livräntan.

Tips om pensionsplanering 

• Eftersom livräntereglerna kan skilja sig åt mellan olika leverantörer när lagstiftningen fortsätter att utvecklas, är det en bra idé att överväga att arbeta med en finansiell rådgivare som förstår konsekvenserna för både inkomst och fastighetsplanering. Att hitta en finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAssets kostnadsfria verktyg matchar dig med granskade finansiella rådgivare som betjänar ditt område, och du kan ha ett gratis introduktionssamtal med dina rådgivare matchar för att bestämma vilken du tycker är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare som kan hjälpa dig att nå dina ekonomiska mål, kom igång nu.
• SmartAssets socialförsäkringskalkylator kan hjälpa dig att uppskatta framtida månatliga statliga förmåner.

Fotokredit:©iStock.com/Jacob Wackerhausen, ©iStock.com/brizmaker, ©iStock.com/pinkomelet