Ta ett företagslån eller har ett bolån för din tegel och murbruk? Du kan krypa ihop när du ser att ditt företags räntekostnader ökar. Men här är lite goda nyheter - det finns ett affärsränteavdrag som du kan vara berättigad att kräva (hurra!).

Läs vidare för att lära dig mer om företagsräntekostnader, inklusive vilka typer av räntekostnader du kan och inte kan dra av i företag.

Vad är en affärsräntekostnad?

Enligt IRS är en affärsräntekostnad "ett belopp som debiteras för användningen av pengar du lånat för affärsverksamhet." Affärsränta är ränta som uppstår på intäkterna från ett lån för en handels- eller affärskostnad, oavsett vilken typ av egendom som säkrar lånet.

I affärer får du sannolikt ränta på:

• Lån
• Fastighetsinteckningar
• Krediter
• Lån för investeringsfastigheter

Usch – ju fler lån och krediter du har, desto mer räntekostnader får du. För att kompensera för dessa höga kostnader kan företag begära ett särskilt avdrag för räntekostnader.

Avdragsgill och icke avdragsgill affärsränta

Så, är affärsränteskatten avdragsgill hela tiden? Inte riktigt.

Visst, räntekostnadsavdraget är tillgängligt - men bara för vissa typer av affärsintressen. Läs vidare för vilka typer av räntor du kan och inte kan dra av.

Räntetyper du kan dra av

För att dra av affärsränta på en skuld måste du uppfylla alla tre av följande krav:

1. Du är juridiskt ansvarig för skulden
2. Både du och långivaren är överens om att skulden ska betalas tillbaka
3. Du och långivaren har en sann gäldenär-borgenärsrelation

Om du till exempel bara är ansvarig för en del av en företagsskuld kan du bara kräva avdrag på din andel av den totala räntan.

Här är några exempel på de typer av räntor som är avdragsgilla:

• Räntor på fastigheter du äger
• Original issue discount (OID)
• Arbetsskattebristränta

Räntetyper som du inte kan dra av

Återigen, du kan inte dra av alla typer av räntebetalningar – eller betalningar du tror kan vara intresse. I allmänhet kan du inte dra av ränta som måste aktiveras eller personlig ränta.

Ta en titt på följande typer av räntor (och betalningar som du kan missta för ränta) som du inte kan dra av:

• Ränta som betalas med lånade medel från den ursprungliga långivaren
• Aktiverad ränta
• Åtagandeavgifter eller standbyavgifter
• Ränta på inkomstskatt

För mer information om avdragsgilla och icke avdragsgilla räntor, se publikation 535, Företagskostnader.

Begränsning av räntekostnadsavdrag

För många företag finns det en gräns för hur mycket av ett räntekostnadsavdrag du kan kräva. Denna gräns är känd som en begränsning enligt avsnitt 163(j).

Kvalificerade småföretagsskattebetalare omfattas inte av affärsräntekostnadsbegränsningen. För att kvalificera dig för begränsningsundantaget måste du:

• Möt IRS-provet för bruttointäkter (aka du behöver genomsnittliga årliga bruttointäkter på 26 miljoner USD eller mindre för de tre föregående skatteåren) OCH
• Inte vara ett skatteskydd (enligt definitionen av IRS)

Om du omfattas av paragraf 163(j)-begränsningen är det maximala affärsränteavdraget du kan begära begränsat till summan av:

• Ränteintäkter från företag,
• 30 % av den justerbara skattepliktiga inkomsten, OCH
• Finansieringsränta för planlösning

Kan du inte kräva hela beloppet för din verksamhets räntekostnad? I allmänhet kan du överföra det belopp du inte gör anspråk på under ett beskattningsår till följande år som en otillåten affärsräntekostnad.

Hur gör du anspråk på affärsränteavdrag

Berättigad att kräva räntekostnadsavdrag? Bra! Använd din skattedeklaration för småföretag för att begära avdraget:

• Schema C: Enmansföretagare och enmedlemsföretag
• Formulär 1065: Partners och LLCs med flera medlemmar
• Formulär 1120: Företag

Om du gör anspråk på investeringsränteavdrag, använd formulär 4952, Investment Interest Expense Deduction, för att beräkna beloppet. Bifoga blankett 4952 till din skattedeklaration.

Vill du göra det ännu enklare att begära avdraget? Håll dina böcker uppdaterade under hela året så att du inte behöver leta efter dokument i skattetid.