2 maj 2026 Uppdaterad 4 maj 2026, 13:06. ET

Att sörja en förlorad make är svårt nog, men du kan känna ytterligare en chock när skattetiden kommer.

Utan planering kan en efterlevande make sannolikt bli förvånad över att upptäcka att deras skatter har stigit kraftigt trots lägre inkomst på grund av en inneboende "änkas straff" i skattelagen. Straffet uppstår när en efterlevande makes skattestatus återgår till singel från att gifta sig gemensamt. Standardavdragen krymper och skatteklasserna komprimeras – ett dubbelt slag för änkor och änklingar.

Inte bara kan överlevande makar se högre skatter, utan de kan också möta högre Medicare-premier och socialförsäkringsskatt eftersom båda har inkomsttrösklar. Oftare drabbas kvinnor av påföljden eftersom kvinnor tenderar att leva i genomsnitt fem år längre än män, säger Katie Carlson, chef för förmögenhetsstrategi på Bank of America Private Bank.

"Det är tufft", säger Carlson. "Det finns inget sätt att helt undvika det."

Men det finns sätt att mildra det, sa hon.

Hur fungerar änkans straff?

Så här straffas efterlevande makar:

• 2026 års standardavdrag är 35 500 USD för gemensamma par över 65 år men sjunker till 18 150 USD för en ensam fil. Ett lägre standardavdrag kan innebära högre skattepliktig inkomst för änkan/änklingen även om den totala inkomsten minskar från att förlora en socialförsäkringscheck.
• Ett par med 100 000 USD i beskattningsbar inkomst skulle hamna i skatteklassen på 12 % som gäller för beskattningsbara inkomster mellan 24 801 USD och 100 800 USD. Samma inkomst, eller till och med lägre, skulle beskattas med 22 % skattesats för inkomster mellan 50 401 USD och 105 700 USD för ensamregistrerande.
• Högre inkomst kan också utlösa två år senare Medicares inkomstrelaterade månatliga justeringsbelopp (IRMAA), som fasas in för ensamstående till 109 000 USD 2026 och 218 000 USD för gifta gemensamma filer. Över 109 000 USD kommer Medicare-bidragsmottagare att betala 95,70 USD mer varje månad, eller nästan 1 150 USD per år, än en mottagare som inte betalar någon IRMAA.
• Överlevande makar kan också sluta med att betala skatt för mer av sin socialförsäkring. En enskild filägare måste bara ha en kombinerad inkomst av justerad bruttoinkomst, icke-skattepliktig ränta och en halv socialförsäkring drygt 34 ​​000 dollar för att behöva betala skatt på 85% av den månatliga socialförsäkringskontrollen. Det kan jämföras med mer än 44 000 USD för gemensamma filägare.

Hur kan människor mildra änkans straff?

Att planera tidigt – innan någon dör och före erforderliga minimiutdelningar och social trygghet – är alltid att föredra, sa rådgivare. Men om du inte gjorde det kanske du fortfarande har ett litet fönster där du kan manövrera.

"Det första året är viktigt", säger Patrick Simasko, äldre jurist och finansiell rådgivare på Simasko Law. " Om jag dör idag har vi bara fem månaders inkomst från mig men har gifta parskatteavdrag för i år. Du bör dra ut så mycket du kan medan du är i den bättre skatteklassen.”

I allmänhet varar gemensam status endast det år maken dör, men under vissa omständigheter kan änkor/änklingar ha längre tid. En kvalificerad efterlevande make (QSS) som inte har gift om sig och har ett beroende barn eller styvbarn kan ansöka gemensamt och kräva det större standardavdraget i två år efter döden, säger Richard Pon, auktoriserad revisor i San Francisco. Efter QSS-periodens slut kan de eventuellt ansöka som hushållsföreståndare, vilket har ett högre standardavdrag än enstaka anmälan men vanligtvis är lägre än QSS.

Dra fördel av den lägre skattesatsen med några Roth-konverteringar, säger Shannon Stevens, verkställande direktör och huvudkontor på Hightower Signature Wealth.

Granska också IRA och skattepliktiga konton och överväg att gå in i mer skatteeffektiva investeringar som indexfonder och börshandlade fonder (ETF) för att minimera kapitalvinstfördelningar och lägre skattepliktig inkomst, sa Stevens.

Välgörenhetsbidrag sänker också din inkomst. Om du är minst 70,5 år gammal kan en kvalificerad välgörenhetsutdelning göras från ett pensionskonto. Om du gör det vid 73 års ålder eller äldre kan det räknas för din nödvändiga minimifördelning.

Medora Lee är reporter om pengar, marknader och privatekonomi på USA TODAY. Du kan nå henne på mjlee@usatoday.com och prenumerera på vårt kostnadsfria Daily Money-nyhetsbrev för personlig ekonomitips och affärsnyheter varje måndag till fredag.