(Bildkredit:Getty Images)

Om du har Medicare Part B och/eller Medicare Part D täckning för receptbelagda läkemedel, kan du vara skyldig ett månatligt tillägg baserat på ett inkomstrelaterat månatligt justeringsbelopp (IRMAA). Denna tilläggsavgift betalas av Medicare-bidragsmottagare för Del B och D Medicare, utöver standardpremierna, om deras beskattningsbara inkomst överstiger vissa tröskelvärden. För 2026 ökade IRMAA:s inkomstklasser och tilläggsavgifter med cirka 3 % respektive 9 %.

Medicare-tillägget 2026 gäller för förmånstagare med inkomster som överstiger 109 000 $ (för ensamstående och gifta separat) eller 218 000 $ (för gemensamma arkivarier). För dessa förmånstagare varierar de totala månatliga del B-premierna från $284,10 till $689,90. Del D tilläggsavgifter varierar från $14,50 till $91,00.

IRMAA beräknas på en glidande skala med fem inkomstklasser, som toppar på 500 000 USD för individuell ansökan och 750 000 USD för gifta, som lämnas in gemensamt. Dessa siffror, förutom den övre parentesen, inflationsjusteras årligen. För 2026 sträcker sig dessa inflationsjusterade parenteser från 109 000 USD till 205 000 USD för ensamstående skattskyldiga och 218 000 USD till 410 000 USD för gemensamma deklaranter.

Från bara 107,88 USD 24,99 USD för Kiplinger Personal Finance

Bli en smartare och bättre informerad investerare. Prenumerera från bara $107,88 $24,99, plus få upp till 4 specialnummer

KLICKA FÖR GRATIS NUMMER

Registrera dig för Kiplingers kostnadsfria nyhetsbrev

Vinn och blomstra med det bästa av expertråd om investeringar, skatter, pension, privatekonomi och mer - direkt till din e-post.

Vinn och blomstra med det bästa av expertråd – direkt till din e-post.

IRMAA:s beräkningar har en eftersläpning på två år. Om du betalar en IRMAA under ett givet år beror på dina skattedeklarationer från två år sedan. Det innebär att ditt ansvar för tillägget nästa år, 2027, kommer att baseras på din deklaration för 2025.

IRMAA gäller alla Medicare- och Medicare Advantage-mottagare vars inkomster är tillräckligt höga för att göra dem berättigade. Det här är en klipptilläggsavgift:bara 1 USD över gränsen kommer att utlösa tilläggsavgifter för både del B och D. Inkomstplanering under åren fram till Medicare-berättigande kan hjälpa förmånstagare att undvika tilläggsavgiften.

Här är en titt på IRMAA och vad det kostar 2026:

(Bildkredit:Getty Images)

IRMAA är en tilläggsavgift som vissa Medicare-registrerade måste betala utöver vanliga Medicare Part B- och Part D-premier. Tilläggsavgiften baseras på din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) från två år sedan. Med andra ord baseras ditt IRMAA-ansvar för 2026 på ditt MAGI från 2024.

SSA bestämmer vem som betalar en IRMAA baserat på den inkomst som rapporterats två år tidigare. Med andra ord, SSA tittar på din skattedeklaration för 2024 för att se om du måste betala en IRMAA 2026.

Medicare fastställer IRMAA-avgiften för 2026 under 4:e kvartalet 2025. Det är därför din IRMAA-bestämning baseras på 2024 års ansökningsstatus och inkomst – det är den senaste datapunkten som Social Security Administration (SSA) kan få från IRS för att fastställa ditt IRMAA-ansvar för 2026.

Du kan enkelt fastställa dina totala premier för 2026 Del B och Del D genom att lägga till det inkomstrelaterade månatliga justeringsbeloppet till premiekostnaderna för 2026. För 2026 är del B-premien 202,90 USD och den fristående premien för Del D är i genomsnitt 34,50 USD.

2026 års IRMAA-tilläggsbelopp för del B varierar från 81,20 USD till 487,00 USD. Medicare Part D tilläggsavgifter varierar från $14,50 till $91,00.

Inkomstklasserna och inflationsjusteringar. De fyra första parenteserna i IRMAA indexeras för inflation årligen. Den femte parentesen är dock för närvarande fryst och är berättigad att indexeras för inflation från och med 2028.

Indexeringen bestäms av hur mycket den genomsnittliga KPI-U under de 12 månader som slutade i den senaste augusti har ökat jämfört med den genomsnittliga KPI-U för den föregående 12-månadersperioden.

Svep för att rulla horisontellt

Inkomstklass – singel

Inkomstklass – Gift, ansöker gemensamt

Del B IRMAA-tillägg

Del D IRMAA-tillägg

Mindre än eller lika med $109 000

Mindre än eller lika med $218 000

$0 (endast $202,90 premium)

0,00 $

Större än 109 000 USD och mindre än eller lika med 137 000 USD

Större än 218 000 USD och mindre än eller lika med 274 000 USD

81,20 USD (284,10 USD total månadspremie)

14,50 USD

Större än 137 000 USD och mindre än eller lika med 171 000 USD

Större än 274 000 USD och mindre än eller lika med 342 000 USD

202,90 USD (405,80 USD total månadspremie)

37,50 USD

Större än 171 000 USD och mindre än eller lika med 205 000 USD

Större än 342 000 USD och mindre än eller lika med 410 000 USD

324,60 USD (527,50 USD total månadspremie)

60,40 USD

Mer än 205 000 USD och mindre än 500 000 USD

Mer än 410 000 USD och mindre än 750 000 USD

$446,30 ($649,20 total månadspremie)

83,30 USD

Större än eller lika med $500 000

Större än eller lika med $750 000

487,00 USD (689,90 USD total månadspremie)

91,00 USD

Par som är ansvariga för IRMAA kommer att betala en högre avgift när de lämnar in separat. Varför? Utbudet av parenteser och tilläggsavgifter för gifta par som anmäler separat är snävare:

Svep för att rulla horisontellt

Inkomstklasser – gift arkivering separat

Del B IRMAA-tillägg

Del D IRMAA-tillägg

Mindre än eller lika med $109,00

$0 (endast $202,90 premium)

$0

Mer än $109,00 och mindre än $391,000

$446,30 ($649,20 total månadspremie)

83,30 USD

Större eller lika med $,

487,00 USD (689,90 USD total månadspremie)

91,00 USD

Inkomsttyper som utlöser IRMAA

(Bildkredit:Getty Images)

Den modifierade justerade bruttoinkomsten (MAGI) som används för att fastställa IRMAA beräknas i allmänhet genom att ta din justerade bruttoinkomst (AGI) och lägga tillbaka specifika typer av inkomster som exkluderades från AGI. Enkelt uttryckt, för de flesta människor är MAGI för IRMAA summan av deras justerade bruttoinkomst (AGI) från deras skattedeklaration plus eventuella skattebefriade ränteintäkter.

Justerad bruttoinkomst (AGI):Detta omfattar de flesta källor till beskattningsbar inkomst, såsom:

• Löner och löner
• Skattepliktig del av socialförsäkringsförmåner
• Utdelningar från traditionella IRA, 401(k)s och andra skatteuppskjutna pensionskonton (inklusive Roth-konverteringar)
• Räntor (skattepliktiga) och utdelningar
• Kapitalvinster
• Inkomster från pension och livränta
• Hyres- och royaltyintäkter
• Företagsinkomst

Skattebefriade ränteintäkter. Den IRMAA-specifika MAGI är i första hand din:

Justerad bruttoinkomst (blankett 1040, rad 11) + din skattebefriade ränta (blankett 1040, rad 2a). Den skattebefriade räntan inkluderar:kommunala obligationer, skattebefriade utdelningar och amerikanska sparobligationer som används för kvalificerade utgifter för högre utbildning, som alla skulle läggas tillbaka till din AGI. Detta är en viktig "add-back" som ofta pressar pensionärer över en IRMAA-tröskel.

Inkomstplanering det bästa sättet att undvika IRMAA

(Bildkredit:Getty Images)

Det är ett avgörande område för pensionsplanering. Kärnstrategin för att undvika eller minska IRMAA är att sänka din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) under det relevanta året, vilket vanligtvis är två år innan det år du betalar premien.

Här är de mest robusta inkomstplaneringstaktikerna för att hantera din MAGI och mildra IRMAA:

• Optimera dina uttag av pensionskonton ("Roth-strategin") — Eftersom uttag från traditionella IRA, 401(k)s och RMDs (Required Minimum Distributions) i allmänhet ingår i MAGI, medan kvalificerade Roth-uttag inte , strategisk användning av Roth-konton är det mest kraftfulla verktyget du har för att minska din MAGI och begränsa din exponering för IRMAA.

Svep för att rulla horisontellt

Taktik

Hur

IRMAA-påverkan

Strategiska Roth-konverteringar

Konvertera en del av din traditionella IRA/401(k) till en Roth IRA före  du startar Medicare (eller under år med låg inkomst i förtidspensionering).

Ökar MAGI nu  (under konverteringsåret), men permanent sänker MAGI senare  (i pensionering), vilket minimerar framtida IRMAA-risk. Att sprida omvandlingar över flera år förhindrar att en enda stor omvandling driver dig in i en hög IRMAA-konsol.

Saldotag

När du går i pension, balansera din årliga inkomstdragning genom att strategiskt dra pengar från tre hinkar: 1) Skattepliktiga mäklarkonton (kan generera kapitalvinster), 2) Skatteuppskjutna konton (traditionella IRA och 401(k)s) och 3) skattefria konton (Roth/HSA).

Använd Roth- och HSA-medel för att fylla eventuella luckor som behövs för att hålla din MAGI under nästa IRMAA-tröskel, vilket ger dig skattefri  inkomst istället för skattepliktig  inkomst.

Maxa ut skatteavdragsgilla bidrag (om du arbetar)

Om du fortfarande arbetar, maximera bidrag före skatt till traditionella 401(k)s, 403(b)s och traditionella IRAs.

Bidrag är en direkt justering av bruttoinkomsten, som minskar din MAGI  under innevarande år, vilket sänker din IRMAA-beräkning två år senare.

Här är tre andra sätt att minska din MAGI:

• Använd kvalificerade välgörenhetsutdelningar (QCDs) för att minska effekten av RMD.
• Hantera investeringsintäkter för att undvika stora kapitalvinster och skörda skatteförluster.
• Tid och strukturera din inkomst , genom att öka eller skjuta upp inkomsten, för att begränsa det oundvikliga IRMAA-ansvaret, "ta IRMAA-träffen" under bara en tvåårsperiod.

Så här betalar du din IRMAA

(Bildkredit:Getty Images)

Dina månatliga Medicare Part B och D IRMAA-avgifter dras automatiskt från din socialförsäkringscheck, med två undantag:om du har valt att skjuta upp dina socialförsäkringsförmåner och inte får en socialförsäkringskontroll, eller om beloppet på din socialförsäkringscheck inte är tillräckligt stort för att täcka din IRMAA. I så fall kommer du att få en räkning för det obetalda IRMAA-saldot från Centers for Medicare &Medicaid Services (CMS).

IRMAA-tillägg för del B och del D betalas separat. Del B IRMAA läggs automatiskt till din månatliga premieräkning. Del D IRMAA måste betalas direkt till Medicare, inte din plan eller arbetsgivare.

Det är ditt ansvar att betala det även om din arbetsgivare eller en tredje part (t.ex. pensionssystemet) betalar dina del D-planspremier. Du får en räkning varje månad från Medicare för din Part D IRMAA, och du kan betala den på samma sätt som du betalar dina Part B-premier.

Du har tre sätt att betala dina Medicare IRMAAs online – du kan använda ditt MyMedicare-konto, din banks tjänst för fakturabetalning eller du kan automatisera processen genom att använda Medicare Easy Pay. Jag rekommenderar att du använder ett MyMedicare-konto. Det är säkert, säkert och det finns ingen avgift för att göra en betalning. Du måste känna till ditt Medicare-nummer och ditt Medicare Part A-startdatum för att skapa ditt konto. Du kan hitta båda på ditt Medicare-kort.

Slutligen kan du skicka din betalning via post till:Medicare Premium Collection Center, PO Box 790355, St. Louis, MO 63179-0355.

Planera att undvika IRMAA

Var uppmärksam på risken för en engångspik i inkomst som kan utlösa IRMAA, såsom intäkter från en bostadsförsäljning eller omvandling av din traditionella IRA till en Roth IRA. För att undvika denna risk, tajma en Roth-konvertering på rätt sätt; du kan då undvika IRMAA när du tar skattefria utdelningar. Läs mer om strategier, till exempel hur du sänker skatten på obligatoriska minimiutdelningar som annars skulle kunna utlösa tilläggsavgiften.

Om din inkomst plötsligt sjönk på grund av en stor livshändelse eller ändrade omständigheter, behöver du inte vänta två år på att IRMAA ska anpassa sig. Du kan överklaga tilläggsavgiften hos SSA genom att använda formulär SSA-44 (Medicare Income-Related Monthly Adjustment Amount - Life-Changing Event).

Relaterat innehåll

• Vad du kommer att betala för Medicare 2026
• Vad är IRMAA (inkomstrelaterat månadsjusteringsbelopp)?
• Sju sätt att planera nu för att spara på Medicare IRMAA-tillägg senare
• 9 saker du måste veta om Medicares inkomstrelaterade månatliga justeringsbelopp (IRMAA) tilläggsavgifter
• Hur man överklagar IRMAA för Medicare Parts B och D