Franchiseskatten är en avgift som vissa stater lägger på företag och företag i utbyte mot att de gör affärer i den staten. Till skillnad från inkomstskatter, som är baserade på ett företags vinst, beräknas franchiseskatter vanligtvis baserat på företagets nettoförmögenhet, kapital eller tillgångar. Denna typ av skatt kan påverka ett företags ekonomiska planering och skatteskulder, så det är viktigt för småföretagare eller entreprenörer att förstå hur mycket de kan vara skyldiga staten varje år. 

A finansiell rådgivare kan hjälpa dig att bestämma var du ska införliva ditt företag och hur du strukturerar det för skatteeffektivitet.

Vad företagare behöver veta om franchiseskatten

Franchiseskatten är en skatt på statlig nivå som påläggs företag för privilegiet att verka i den staten. Denna skatt är inte baserad på inkomst eller vinst. Istället baseras det på värdet av företagets tillgångar, nettoförmögenhet eller liknande kapitalmått. Skattens primära syfte är att generera intäkter till staten och säkerställa att företag bidrar till kostnaden för statliga tjänster och dess stödjande infrastruktur.

Hur franchiseskatt tillämpas kan variera avsevärt från stat till stat. Vissa stater tar ut en fast avgift, medan andra använder en glidande skala baserad på företagets storlek eller intäkter. Till exempel kan en stat införa en lägsta franchiseskatt på $800 för små företag, där större företag betalar en högre skattesats baserat på deras nettoförmögenhet eller sysselsatta kapital i staten. 

Franchiseskatter betalas vanligtvis årligen, men den exakta tidsfristen varierar beroende på stat. Underlåtenhet att betala kan leda till böter, räntekostnader eller till och med förlust av rätten att bedriva verksamhet i staten. 

Vilka enheter omfattas av franchiseskatten?

Franchiseskatteskyldigheter varierar beroende på stat och typ av affärsstruktur. Här är en översikt över vilka enheter som i allmänhet är föremål för och undantagna från franchiseskatter.

Enheter som omfattas av franchiseskatten

• Företag: De flesta stater kräver att företag, inklusive C-företag och S-företag, betalar franchiseskatt. Dessa enheter har vanligtvis en juridisk närvaro i staten, till exempel ett kontor eller en fysisk plats.
• bolag med begränsat ansvar (LLC): I vissa stater är LLCs också föremål för franchiseskatter. Detta inkluderar både en- och flermedlems LLCs som bedriver verksamhet inom staten.
• Partnerskap: Vissa typer av partnerskap, till exempel partnerskap med begränsat ansvar (LLP), kan behöva betala franchiseskatter, beroende på delstatsspecifika bestämmelser och deras organisationsstruktur.
• Franchisetagare och vissa yrkesorganisationer: Företag som verkar enligt en franchisemodell eller som professionella föreningar kan också vara skyldiga att betala franchiseskatter, särskilt om de är registrerade som företagsenheter i staten.

Enheter som inte omfattas av franchiseskatten

• Enskilda företag: Enmansföretag (exklusive ensamstående LLCs) är vanligtvis befriade från franchiseskatter, eftersom de betraktas som förlängningar av den individuella ägaren snarare än separata juridiska personer.
• Ideella organisationer: Ideella organisationer får ofta undantag från franchiseskatter på grund av sin skattebefriade status och uppdragsorienterade verksamhet.
• Vissa småföretag: Vissa stater ger undantag eller reducerade skattesatser för småföretag som faller under specifika intäkts- eller tillgångströsklar, vilket erbjuder lättnad till nystartade företag och småföretag.

Hur beräknas franchiseskatten?

Att beräkna franchiseskatten kommer att bero på affärsstrukturen, statliga bestämmelser och formeln som används av staten. Det finns några vanliga metoder som stater i allmänhet använder för att beräkna franchiseskatter:

• Nettovärde eller aktiekapital: Vissa stater beräknar franchiseskatten baserat på företagets nettoförmögenhet eller värdet av dess aktiekapital. Detta tillvägagångssätt innebär att bedöma de totala tillgångarna minus skulderna, vilket ger underlag för skattesatsen. Till exempel kan en stat införa en skattesats på 0,1 % på ett företags nettoförmögenhet, med en minimigräns som alla företag måste uppfylla.
• Bruttointäkter eller -intäkter: I stater där franchiseskatter är baserade på intäkter, beräknas skatten som en procentandel av företagets bruttointäkter. Denna metod fokuserar på de totala intäkterna som genereras av verksamheten innan kostnader dras av. En stat kan ta ut en franchiseskatt på 0,5 % på bruttointäkter, vilket innebär att ett företag som tjänar 1 000 000 USD i intäkter skulle vara skyldigt 5 000 USD i franchiseskatt.
• Fasta avgifter eller schablonbelopp: Vissa stater använder en fast avgift eller schablonbelopp för franchiseskatter, som gäller enhetligt för alla företag inom vissa kategorier. Till exempel kan ett litet företag betala en fast avgift på 500 USD per år, medan större företag betalar högre avgifter baserat på specifika kriterier som branschtyp eller antal anställda.
• Kombinerade metoder: Många stater använder en kombination av dessa metoder för att beräkna franchiseskatter, vilket gör att de kan ta hänsyn till variationer i företagsstorlek och struktur. Företag bör rådfråga sin statliga skattemyndighet eller en skatteexpert för att förstå deras specifika franchiseskatteskyldigheter och säkerställa korrekta beräkningar.

Vanliga frågor om franchiseskatten

Hur skiljer sig franchiseskatten från företagsinkomstskatt?

Franchiseskatten och bolagsskatten är olika former av beskattning. Medan bolagsskatten baseras på ett företags vinst, baseras franchiseskatten ofta på faktorer som nettoförmögenhet, kapital eller bruttointäkter, oavsett lönsamhet. Detta innebär att ett företag kan betala franchiseskatt även om det rapporterar en förlust. 

Kan ett företag undantas från franchiseskatten?

Ja, vissa företag kan kvalificera sig för undantag från franchiseskatten. Ideella organisationer, småföretag med begränsade intäkter och vissa enmansföretag får ofta undantag. Dessutom kan stater erbjuda reducerade priser eller fullständiga undantag till specifika industrier eller företag som uppfyller särskilda kriterier, till exempel de som är involverade i förnybar energi eller nystartade tekniker.

Vad händer om ett företag misslyckas med att betala franchiseskatten?

Underlåtenhet att betala franchiseskatten kan resultera i stränga påföljder, inklusive böter, ränta på det obetalda beloppet och rättsliga åtgärder från staten. Dessutom kan företaget förlora sin rätt att verka inom staten, vilket leder till att dess licens eller registrering återkallas. 

Bottom Line

Franchiseskatten kan påverka ett företags driftskostnader, vilket gör det till en viktig faktor för dem som vill etablera eller utöka sin verksamhet. Att veta hur franchiseskatten beräknas och vilka enheter som är föremål för den kan hjälpa företag att bättre hantera sin ekonomiska planering och säkerställa att de följer statliga lagar. 

Skatteplaneringstips för företag

• Att rådgöra med en skattespecialist eller finansiell rådgivare kan ge dig värdefulla insikter som småföretagare och hjälpa dig att följa skattereglerna för franchise. Att hitta en finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAssets kostnadsfria verktyg matchar dig med upp till tre granskade finansiella rådgivare som betjänar ditt område, och du kan ha ett gratis introduktionssamtal med dina rådgivare matchar för att bestämma vilken du tycker är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare som kan hjälpa dig att nå dina ekonomiska mål, kom igång nu.
• Småföretagare som vill skapa ett pensionskonto har flera alternativ att överväga. Här är fem planer att överväga.

Fotokredit:©iStock.com/izkes, ©iStock.com/Szepy, ©iStock.com/MangoStar_Studio