Varje år lägger många människor pengar på sina 401k-planer och låter sina arbetsgivare göra matchande bidrag för att hjälpa till att spara till pensionen. Att veta hur dessa bidrag påverkar din ändrade justerade bruttoinkomst hjälper dig att bättre avgöra om du är kvalificerad för en rad inkomstskatteavdrag och -krediter.
Till skillnad från traditionella IRA-bidrag inkluderas inte pengar du skjuter upp i din 401k-plan i din inkomstskatt, och de dras inte heller av. När din arbetsgivare skickar ett W-2-formulär till dig i slutet av året, inkluderar din lön i ruta 1, det belopp du rapporterar om dina inkomstskatter, inte din uppskjutna ersättning i din 401k-plan. Till exempel, om din lön är lika med 75 000 USD men du skjutit upp 10 000 USD i din 401k-plan, skulle ditt W-2-formulär bara visa en lön på 65 000 USD och du skulle bara rapportera 65 000 USD i beskattningsbar inkomst.
Din arbetsgivare har möjlighet att ge 401 000 planbidrag för din räkning varje år. Dessa avgifter påverkar inte dina inkomstskatter eftersom de inte räknas som skattepliktig inkomst det år arbetsgivaren betalar in avgifterna. Istället betalar du bara skatt på arbetsgivaravgifter när du tar bort pengarna från din 401k-plan. Därför påverkar dina arbetsgivaravgifter till din 401k-plan inte heller din ändrade justerade bruttoinkomst.
Att känna till din ändrade justerade bruttoinkomst är viktigt för flera skatteavdrag och krediter. Avdrag som avgör behörighet baserat på modifierad justerad bruttoinkomst inkluderar det traditionella IRA-avdraget när du eller din make omfattas av en arbetsgivarplan, avdraget för undervisning och avgifter och ränteavdraget för studielån. Krediterna inkluderar American Opportunity Credit och Lifetime Learning Credit. Om du felaktigt beräknar din ändrade justerade bruttoinkomst kan du göra anspråk på en skattelättnad som du inte är berättigad att göra anspråk på eller att ignorera en skattelättnad.
Formeln för modifierad justerad bruttoinkomst lägger till flera inkomstskatteavdrag till din justerade bruttoinkomst. Om du använder blankett 1040 så finns din justerade bruttoinkomst på rad 38. Använder du blankett 1040A finns den justerade bruttoinkomsten på rad 22. Vilka specifika avdrag du måste lägga tillbaka beror på vilket avdrag du behöver beräkna för din ändrade justerade bruttoinkomst. Till exempel, när du beräknar din modifierade justerade bruttoinkomst för traditionella IRA-bidrag måste du lägga till tillbaka ditt IRA-avdrag, men du behöver inte lägga tillbaka ditt IRA-avdrag när du beräknar din MAGI för studielånsränteavdraget.
