Ett företags kassaflödesanalys visar dess kassainflöden och utflöden under en räkenskapsperiod. Uttalandet kategoriserar kassaflödena i tre sektioner:operativ verksamhet, investeringsverksamhet och finansieringsverksamhet. Summan av varje sektions totala kassaflöden representerar antingen en nettoökning eller nettominskning av företagets kassabehållning för räkenskapsperioden. En nettominskning innebär att företaget hade ett större kassautflöde än kassainflöden. Du kan beräkna ett företags nettominskning av kontanter genom att granska dess kassaflödesanalys för att avgöra i vilken utsträckning ett företag spenderar pengar.
Hitta beloppen för ett företags kassaflöde från den löpande verksamheten, kassaflödet från investeringsverksamheten och kassaflödet från finansieringsaktiviteter som anges i dess kassaflödesanalys. En kassaflödesanalys visar negativa belopp, eller kassautflöden, inom parentes. Anta till exempel att ett företags kassaflödesanalys visar 100 000 USD i kassaflöde från den löpande verksamheten, (150 000 USD) i kassaflöde från investeringsaktiviteter och (5 000 USD) i kassaflöde från finansieringsaktiviteter.
Lägg till kassaflöde från den löpande verksamheten och kassaflöde från investeringsverksamheten. I exemplet lägger du till 100 000 $ och -150 000 $. Resultatet är -50 000 USD.
Lägg ditt resultat till kassaflödet från finansieringsverksamheten för att beräkna nettoökningen av kontanter för räkenskapsperioden. Ett negativt resultat representerar en nettominskning, medan ett positivt resultat representerar en nettoökning. I exemplet lägger du till -50 000 $ och -5 000 $. Resultatet är -55 000 USD. Detta representerar en nettominskning på 55 000 USD i kontanter för räkenskapsperioden.
Granska ett företags bokslut och resultatmeddelande för att fastställa den underliggande orsaken till en nettominskning av kontanter. Ett företag kan ha problem med sin verksamhet, vilket kan leda till ett fall i aktiekursen, eller så investerar det mycket i nya tillgångar för att växa sin verksamhet, vilket kan leda till en högre aktiekurs.
