En 401k är en arbetsgivarsponsrad pensionssparplan. Många företag erbjuder 401k-planer som ett extra incitament för sina anställda, särskilt om företaget matchar delar av eller alla bidragen. 401k-planer erbjuder skattelättnader för bidrag och skatteskyddad tillväxt medan pengarna finns kvar på kontot. Däremot reglerar Internal Revenue Service strikt när pengar kan tas ut från en 401k.
När du fyller 59½ kan du börja ta uttag från din 401k pensionsplan utan någon påföljd eller begränsning. Dessutom, om du går i pension efter att du fyllt 55, kan du ta ut pengar från din 401k-plan utan påföljd. Andra omständigheter som gör att du kan ta ut pengar från din 401k-plan tidigt utan påföljd är utdelningar för att betala för sjukvårdskostnader som är över 7,5 procent av din justerade bruttoinkomst, eller om du blir permanent invalidiserad. Om du går igenom en skilsmässa och blir beordrad att dela dina 401k med din tidigare make, straffas inte utträdet.
När du fyller 70½ måste du börja ta nödvändiga minimiutdelningar från din 401k-plan. Även om dessa utdelningar krävs måste du ändå redovisa utdelningens belopp som skattepliktig inkomst. Storleken på den erforderliga minimifördelningen bestäms genom att dividera värdet på din 401k-plan med den tidsperiod som IRS förväntar sig att kontot ska fördelas över. Om du misslyckas med att ta ut det begärda beloppet måste du betala en straffavgift på 50 procent på det belopp som du misslyckades med att ta ut. Om du till exempel skulle ta ut 24 000 USD och du bara tog ut 9 000 USD, skulle du betala en straffavgift på 7 500 USD (50 procent av 15 000 USD).
IRS tillåter människor att ta ut pengar från 401k-planen i händelse av ekonomiska svårigheter. Ekonomiska svårigheter är behov som inte kan tillgodoses av någon annan ekonomisk resurs, såsom pengar för att undvika en utestängning eller begravningskostnader. När du tar ett svåruttag måste du betala en straffavgift på 10 procent utöver den inkomstskatt du är skyldig på uttaget. Var dock varnade för att 401k-planer har olika uppsättningar regler om svåra uttag. Även om svåra uttag är tillåtna enligt IRS-reglerna är de inte obligatoriska, så alla planer erbjuder dem inte.
