Även om det inte finns någon allmän påföljd för ett tidigt uttag från en värdepappersfond, finns det omständigheter där ett uttag av en värdepappersfond kan få ekonomiska konsekvenser, inklusive straffavgifter. Beroende på vilken andelsklass som köpts, vilken typ av konto fonden är köpt på och andra diverse krav från fondbolaget, kan det tillkomma avgifter vid uttag av fondfonder.
B-aktier representerar den andelsklass i fondandelar som oftast förknippas med påföljder för tidigt uttag. Till skillnad från andra fondandelsklasser betalar du med B-andelar endast en provision när du säljer aktierna. Känd som en betingad uppskjuten försäljningsavgift (CDSC), sjunker avgiften för att sälja B-aktier normalt med 1 procent varje år och varar i fem eller sex år, varefter det inte tas någon avgift alls. En typisk CDSC kan börja på 5 procent det första året och sjunka till 4 procent år två, 3 procent år tre och så vidare. Således, om du säljer B-aktier på mindre än fem år, kan din CDSC betraktas som en påföljd för tidigt uttag.
C-aktier, ibland kallade "level-load"-aktier, kostar vanligtvis 0 till 1 procent att köpa och har högre årliga kostnader än A- eller B-aktier. Hos många fondbolag är det ingen avgift att sälja C-aktier, men vissa fonder tar ut en avgift på 1 procent för C-aktier som säljs inom ett år efter köpet.
A-aktier har normalt en förskottsprovision på 3 till 5 procent av det investerade beloppet. Vissa fondbolag tillåter investerare att köpa A-aktier till nettotillgångsvärde (N.A.V.), vilket betyder utan försäljningsavgift. Vanligtvis måste dessa inköp vara till ett belopp av 1 miljon USD eller mer. I utbyte mot att försäljningsavgiften tas bort kräver de flesta fondbolag investerare som köper A-aktier på N.A.V. att behålla sina pengar investerade i minst ett år för att undvika en förtidsinlösenavgift.
Om någon värdepappersfond köps på ett individuellt pensionskonto (IRA), kan Internal Revenue Service (IRS) ta ut en avgift för tidigt uttag om medlen delas ut från IRA. Specifikt ålägger IRS en straffavgift på 10 procent för tidigt uttag på de flesta medel som tas ut från en IRA innan kontoinnehavaren når 59 1/2 års ålder. Om du säljer en värdepappersfond och tar ut en kontant utdelning av intäkterna innan du når denna minimiålder, kan du bli föremål för IRS-avgiften, utöver eventuella försäljningsavgifter som tas ut av fondbolaget. Undantag från denna regel inkluderar utdelning för högre utbildningskostnader, förstagångsköp av bostad eller på grund av funktionshinder.
Om du säljer fondandelar som du har ägt i ett år eller mindre, kommer eventuell vinst du realiserar vid din försäljning att beskattas med vanliga inkomstskattesatser, till skillnad från de mer förmånliga kapitalvinstskatterna. Som med alla investeringar beskattas de som innehas under längre tid än ett år med en högsta skattesats på 15 procent, från och med 2010. Om du är i en högre skatteklass, kan behandlingen av din fond som en kortsiktig investering resultera i en betydande skattestraff.
