Individuella pensionskonton (IRA) ges särskild skattestatus av Internal Revenue Service för att uppmuntra amerikaner att spara till sin pension. Dessa konton är skatteskyddade, vilket innebär att så länge pengarna finns kvar på kontot behöver du inte betala skatt på den upplupna inkomsten. Du kan få ränta om du investerat dina pengar i ett IRA-depositionsbevis eller ett penningmarknadskonto. Du behöver inte rapportera något av det intresset medan pengarna finns kvar i din IRA. Men när du väl börjar göra uttag beror om du måste betala skatt på din IRA-ränta på om du har en traditionell IRA eller Roth IRA.
Om du har en traditionell IRA behöver du inte rapportera intjänad ränta på din IRA det år du tjänar in den. Du måste dock rapportera utdelningarna från din IRA när du går i pension som skattepliktig inkomst. Du får börja ta utdelningar utan straff från din IRA vid 59 1/2 års ålder och du måste börja ta utdelningar från en traditionell IRA det år du fyller 70 1/2. Det erforderliga lägsta distributionsbeloppet beror på storleken på din traditionella IRA och din förväntade distributionsperiod, som bestäms av IRS-livslängdstabellerna. När du tar utdelningarna måste du rapportera inkomsten på rad 15a och 15b i din skattedeklaration Form 1040.
Roth IRA skiljer sig från traditionella IRA genom att du inte får något skatteavdrag när du initialt bidrar till kontot. Fördelen med Roth IRAs är att pengarna du bidrar med, samt alla räntor och andra inkomster som utdelningar kan tas ut skattefritt vid pensionering. Detta innebär att du aldrig behöver kräva intjänad ränta på din Roth IRA. Det är också viktigt att notera att det inte finns några obligatoriska minimiutdelningar från Roth IRAs.
