Arbetsgivarplaner, som 401(k)s och 403(b)s, tillåter dig ofta att låna en del av ditt pensionsboägg, vilket kan hjälpa dig när det är ont om pengar och du kanske inte kan få finansiering någon annanstans. Du är dock tekniskt sett inte tillåten att låna från någon typ av individuella pensionskonton, inklusive Roth IRA, traditionella IRA, SEP IRA och SIMPLE IRA. IRS Publication 590-A säger specifikt att lån från din IRA är en förbjuden transaktion. Men, om du bara behöver pengarna för en månad eller två och är säker på att du kan betala tillbaka dem, du kanske kan komma åt pengarna i din IRA utan skattekonsekvenser.
Om du försöker ta ett lån från din IRA kommer det att behandlas som en permanent utdelning eftersom det är en förbjuden transaktion.
Ett sätt att flytta pengar från en IRA till en annan är en rollover där du tar en utdelning från ett konto och sedan, inom 60 dagar, sätter tillbaka pengarna på en annan IRA. Däremot begränsar rollover-reglerna inte vad du kan göra med pengarna medan de är mellan konton. Om du till exempel behöver stänga ett hem nästa vecka, men din stora årliga bonus inte kommer ut på ditt bankkonto på 45 dagar, kan du ta ut pengarna från din IRA idag, göra handpenningen och sedan använda din bonus för att slutföra omsättningen.
Om det går mer än 60 dagar innan du sätter in pengarna igen, är tiden ute. Istället för att kunna lägga tillbaka pengarna, behandlas de som att de distribueras permanent från din IRA. Det betyder att du kan vara skyldig inkomstskatt och, om du är under 59 1/2 år gammal, en straffavgift på 10 procent för tidigt uttag. Säg till exempel att du har en traditionell IRA och att du är under 59 1/2. Om du tar ut 20 000 USD och har för avsikt att rulla över det men missar tidsfristen, skuldar du inkomstskatt till din marginalskattesats och en straffavgift på 2 000 USD för tidigt uttag .
Du kan bara utföra en IRA rollover under ett år, även om du har mer än en IRA. Om du tar en andra utdelning från en IRA inom ett år efter det första uttaget, kommer du inte att tillåtas att rulla över den andra utdelningen och kommer att vara skyldig alla tillämpliga skatter och straffavgifter för förtida uttag .
