Bildkredit:NoDerog/iStock/GettyImages

Om du tjänar pengar med en kryptovaluta, som Bitcoin eller Ethereum, vill skattemyndigheten ha sin del av skatten.

Även om en av attraktionerna med en kryptovaluta är dess anonymitet, intensifierar IRS och FBI sina ansträngningar för att identifiera alla som använder kryptovaluta för att genomdriva indrivningen av skatter på kryptovalutatransaktioner. IRS arbetar med kryptobörser, såsom Coinbase, och med företag som analyserar kryptovalutablockkedjor för att skapa 1099 rapporter som kan kontrolleras mot individuella skattedeklarationer.

Från och med 2021 kräver IRS Form 1040 skattedeklaration att skattebetalarna ska svara på frågan "Har du tagit emot, sålt, utbytt eller på annat sätt avyttrat några ekonomiska intressen i någon virtuell valuta?" Underlåtenhet att besvara denna fråga kan utsätta skattebetalare för straff och eventuellt åtal för skatteflykt.

Det finns ett antal sätt du kan vara skyldig skatt med kryptovalutatransaktioner.

Finns det skatter på handel med kryptovaluta?

IRS betraktar krypto som ett slags kapitaltillgång, såsom fastigheter och aktier, men inte en valuta. Som sådan, om du tjänar på att handla kryptotillgångar, kommer du att vara skyldig skatt till IRS. Du kan beräkna dina kapitalvinster och förluster genom att subtrahera kostnadsbasen för kryptovalutan från dess verkliga marknadsvärde vid försäljningstillfället.

Att helt enkelt köpa och inneha en kryptovaluta är inte en skattepliktig händelse. Även om dess värde går upp kommer du inte att vara skyldig några pengar för skatteändamål förrän du säljer en krypto eller skapar en annan typ av skattepliktig händelse.

Du kommer att utlösa en skattepliktig händelse när du "realiserar" en vinst eller får inkomst. Exempel på kryptotransaktioner inkluderar:

• Använda kryptovaluta för att betala för varor eller tjänster. Anta att du köper en Bitcoin för ​$30 000 . Dess värde går upp och du byter den mot en bil värd ​$50 000. ​ Du är skyldig skatt på en kapitalvinst på ​20 000 USD.
• Handel med olika typer av kryptovalutor. Säg att du köpte ​$20 000 av Ethereum. Dess värde stiger till ​$25 000, ​ och du byter den för ​$30 000 i Bitcoin. Du måste betala skatt på din vinst på ​5 000 USD.
• Sälja kryptovaluta för en fiat-valuta. Låtsas att du använde amerikanska dollar för att köpa Ethereum värd ​$3 700, ​ och priset sjönk till ​$3 000 . Om du säljer din Ethereum och får tillbaka dina amerikanska dollar, skulle du drabbas av en kapitalförlust på ​$700. .
  

Finns det skatter på kryptointäkter?

Förutom att betala skatt på vinster och förluster för att köpa och sälja kryptovalutor, kan du också bli skyldig för inkomstskatt på värdet av kryptointäkter i amerikanska dollar. Här är några exempel på typer av beskattningsbar kryptointäkt:

• mining crypto
• satsa krypto
• att ta emot krypto från en arbetsgivare eller kund som betalningar för en tjänst
• tjäna ränta på kryptolån

Vilka är skattesatserna för kryptovaluta?

Vinster och förluster på kryptovalutatransaktioner beskattas på samma sätt som aktier. För att beräkna din vinst eller förlust börjar du med datumet då du köper en kryptovaluta, datumet för försäljning eller utbyte och kostnadsbasen, inklusive transaktionsavgifter. Sedan betalar du skatt antingen på kort eller lång sikt, beroende på hur länge du har ägt krypton.

• ​Kortsiktiga kapitalvinster: ​ Om du har haft krypton i ett år eller mindre, skulle vinster och förluster beskattas med din vanliga inkomstskattesats.
• ​Långsiktiga kapitalvinster: ​ Om du har haft krypton i mer än ett år, betalar du en kapitalvinstskatt på antingen 0 procent, 15 procent eller 20 procent, beroende på skatteklass för din inkomstnivå och ansökningsstatus, oavsett om det är ensamstående, gift som lämnar in gemensamt eller hushållschef.

Hur man rapporterar skatter på krypto

Du kommer att använda IRS-skatteformulär 8949 för att beräkna din skatteskuld från kryptovinster och -förluster och rapportera dessa siffror på schema D i federal inkomstskatteformulär 1040. Men eftersom många av skattereglerna för virtuella valutatransaktioner fortfarande håller på att utarbetas, skulle det vara en bra idé att konsultera en skatteexpert om det finns några skattekonsekvenser av din kryptovaluta.