En översikt över fondbeskattning i Indien: Hej investerare. Idag ska vi diskutera fondbeskattning. I slutet av den här artikeln kommer du att förstå hur fondavkastning beskattas i Indien.
Om du investerar på aktiemarknaden vet du kanske redan att beskattningen av kapitalvinster genom aktier beror på två faktorer - typen av investering och innehavsperioden. Detta innebär att skattesatsen vid "leverans" är annorlunda än den för "Intradag". Dessutom spelar innehavstiden också en viktig roll vid beslut om beskattning. Långsiktiga kapitalvinster är lägre än kortsiktiga kapitalvinster. (Läs även: Vad är kapitalvinstskatten på aktier i Indien?)
I likhet med aktiemarknadsinvesteringar beror fondbeskattningen också på typen av fond och innehavsperioden för dina investeringar.
För att tydligt förstå fondbeskattningen i Indien måste du först lära dig de vanliga typerna av fonder. Och sedan måste du förstå hur kortsiktiga och långsiktiga investeringar definieras baserat på innehavsperioden för värdepappersfonder.
Sammantaget kommer det att bli ett långt inlägg. Men beskattning är ett mycket viktigt ämne som ingen bör bortse från. Dessutom garanterar jag att det här inlägget kommer att vara värt att läsa. Så, utan att slösa mer tid, låt oss komma igång.
Innehållsförteckning
Även om det finns dussintals typer av fonder i Indien, men här är en bred klassificering baserad på tillgångstypen och fondens egenskaper:
A. Aktiefonder :Det här är de fonder som investerar i aktier (aktier i ett företag) som kan förvaltas aktivt eller passivt. Dessa fonder tillåter investerare att köpa aktier i bulk med enklare än de skulle kunna köpa enskilda värdepapper. Aktiefonder har olika nyckelmål som värdeökning, regelbunden inkomst, skattesparande etc.
B. Skuldmedel: Dessa är fonder som investerar i skuldinstrument (investeringar med fast avkastning som obligationer, statspapper, etc). Riskfonder har låga risker jämfört med aktiefonder. Men den förväntade avkastningen när du investerar i räntefonder är också lägre.
C. Balanserad fond: En fond som investerar i både aktier (aktier) och skuldinstrument (obligationer, statspapper etc.) kallas en balanserad fond.
>D. SIP: En systematisk investeringsplan avser periodiska investeringar i en värdepappersfond. Till exempel kan investeraren investera ett fast belopp (säg 1 000 eller 5 000 Rs) varje månad, eller varje kvartal eller var sjätte månad för att köpa några andelar i fonden. SIP hjälper till med investeringsautomatisering och det ger disciplin till investeringsstrategin.
E. ELSS: Det står för Equity Linked Saving Schemes. ELSS är en diversifierad aktiefond med en skatteförmån enligt avsnitt 80C i inkomstskattelagen (den maximala gränsen för skattebefrielse är Rs 1,5 lakh per år). Men för att dra nytta av skatteförmånen måste dina pengar vara låsta i minst tre år.
Låt oss nu förstå vad som är en kortsiktig investering och en långsiktig investering baserat på fondernas innehavstid.
När det gäller aktiebaserade fonder och balanserade fonder , om innehavstiden är mindre än 12 månader, anses det vara en kortsiktig investering. Vidare, om innehavsperioden är mer än 12 månader, kallas det en långsiktig investering. (Behållningsperioden är skillnaden mellan ditt köpdatum och försäljningsdatum).
För de skuldbaserade fonderna , en investering med innehavstid mindre än 36 månader (3 år) betraktas som en kortfristig investering. Å andra sidan betraktas en innehavstid på mer än 36 månader för skuldfonder som en långsiktig investering.
Här är en snabb sammanfattning av den kortsiktiga och långsiktiga investeringsklassificeringen för fonder baserat på deras innehavstid.
| Medlen | Kortsiktig | Långsiktig |
|---|---|---|
| Aktiefonder | 12 månader | >=12 månader |
| Balanserade medel | 12 månader | >=12 månader |
| Skuldefonder | <36 månader | >=36 månader |
Som nämnts tidigare beror fondbeskattningen på typen av fond och innehavsperioden. Här är skattesatsen på olika fonder i Indien-
Långsiktig kapitalvinstskatt (LTCG) på aktiebaserade system är skattefri upp till en vinst på 1 lakh Rs. Men för vinsten över Rs 1 lakh måste du betala en skatt på 10 % på de ytterligare kapitalvinsterna.
För kortfristiga aktiebaserade fonder (där innehavstiden är mindre än 12 månader) måste du betala en fast skatt på 15 % på vinsten.
Det är uppenbart att en långsiktig (innehavsperiod som är längre än 12 månader) är ett bättre val eftersom det inte finns någon skatt upp till en kapitalvinst på 1 lakh Rs. För en genomsnittlig indisk investerare är 1 lakh vinst en stor summa.
Till exempel, om du investerar 5 lakh Rs i fonder och får en anständig avkastning på 20 % på ett år, kommer du att göra en vinst på Rs 1 lakh. Denna vinst kommer att vara skattefri. Du behöver inte betala någon skatt på de långsiktiga kapitalvinsterna upp till Rs 1 lakh.
I det andra fallet, låt oss anta att din vinst är 1 10 000 Rs på lång sikt. Här måste du betala en skatt på 10 % på vinsten som är större än Rs 1 lakh (dvs. Rs 1,10,000-1,00,000 =Rs 10,000). Kort sagt, du måste betala en 10 % LTCG-skatt på Rs tio tusen.
För de skuldsatta fonderna är den långsiktiga kapitalvinstskatten lika med 20 % efter indexering.
Obs:Indexering är en metod för att minska kapitalvinsterna genom att faktorisera ökningen av inflationen mellan åren fonden köptes och året då de säljs. Ju längre innehavstid, desto högre är fördelarna med indexeringen. Sammantaget hjälper indexering dig att spara skatt på vinster från skuldfonder och förbättra dina intäkter. Läs mer om indexering här.
För kortsiktiga kapitalvinster (STCG) på skuldfonder (där innehavsperioden är mindre än 36 månader), kommer vinsten att läggas till din inkomst och är föremål för beskattning enligt din inkomstplatta . Därför, om du är i den högsta inkomstskatten måste du betala en skatt på upp till 30 %.
Equity Linked Saving Schemes (ELSS) används för skattesparande tillsammans med värdestegring. Det är ett effektivt skattebesparande instrument enligt avsnitt 80C i inkomstskattelagen från 1961. Du kan begära ett skatteavdrag på upp till Rs 1,5 lakh och spara skatter upp till Rs 45k genom att investera i ELSS. Det finns dock en bindningstid på 3 år för dessa fonder.
Efter 3 år kommer LTCG-skatten att tillämpas på samma sätt som för aktiefonder. Därför är kapitalvinsten upp till 1 lakh Rs skattefri. Men vinster över Rs 1 lakh är skattepliktiga med en skattesats på 10 %.
Balanserade fonder behandlas på samma sätt som de aktiebaserade fonderna och därför har de samma fondbeskattningsstruktur. Det beror på att balansfonderna är aktiebaserade hybridfonder som investerar minst 65 % av sina tillgångar i aktier. Denna tilldelningsprocent kan variera beroende på fondens mål.
Långsiktig kapitalvinstskatt på den balanserade fonden är skattefri upp till en vinst på 1 lakh Rs. Vinsten över Rs 1 lakh beskattas med en skattesats på 10%. Den kortsiktiga kapitalvinstskatten på de balanserade fonderna är lika med 15 % av vinsten.
Du kan starta en SIP med antingen en aktiefond, en skuldfond eller en balanserad fond. Vinsterna från SIPs beskattas enligt typen av fond och innehavsperiod.
Här behandlas varje SIP som en nyinvestering och de beskattas separat. Till exempel, om du investerar 5 000 Rs varje månad i aktiefonder, kommer alla månatliga investeringar att betraktas som en separat investering. Detta förenklar innehavstiden.
Anta att du köpte din första aktiebaserade SIP i januari 2017 och följaktligen SIP under de kommande månaderna. Sedan i slutet av januari 2018 kommer endast den första investeringen att betraktas som lång investering. Den andra investeringen är för en period på mindre än 12 månader och därför måste du betala en STCG-skatt på vilo-SIP om du löste in alla i januari 2018.
Kort sagt, varje SIP betraktas som en separat investering, och deras innehavstid beräknas i enlighet med detta för att definiera beskattningen.
Här är en snabb sammanfattning av fondbeskattningen i Indien.
| Fondtyp | Korttidsperiod | Långsiktig efter | Kortsiktiga vinster beskattade vid | Långsiktiga vinster beskattade vid |
|---|---|---|---|---|
| Aktieorienterade system | Upp till 12 månader | Mer än 12 månader | 15 % | 10 %* |
| Balanserade/hybridfonder | Upp till 12 månader | Mer än 12 månader | 15 % | 10 %* |
| Skuldefonder | Upp till 36 månader | Mer än 36 månader | Inkomstskattesats för investerare | 20 % efter indexering |
* Långsiktig kapitalvinstskatt (LTCG) på aktiebaserade system är skattefri upp till en vinst på Rs 1 lakh. För vinsten över Rs 1 lakh måste du dock betala en skatt på 10 % på de ytterligare kapitalvinsterna.
Hemligheten att spara skatter och bygga upp välstånd är fortfarande densamma – Investera på lång sikt. I de flesta aktiebaserade fonderna kan du få skattebefrielse för en vinst på upp till 1 lakhs Rs när du investerar på lång sikt. Samtidigt som du investerar i skuldfonderna på lång sikt kan du dra nytta av fördelarna med indexering för att spara skatt. Sammantaget, om du vill spara mer skatt – investera längre.
Jag hoppas att det här inlägget är användbart för dig. Kommentera gärna nedan om du har några tvivel. Jag hjälper gärna till. #HappyInvesting
Det är aldrig för sent att börja spara till pension. Följ dessa sju steg för att komma igång.
2-hjulig industri i Indien – Hur stor är den här marknaden!
Gör dina läxor och undvik en riskkapitalmardröm
Bara 36 % av amerikanerna är medvetna om detta livräddande test
Kanslarens senaste uppdatering för egenföretagare
