När du tänker på ideella organisationer med skattebefriad status, kan du gå direkt till välgörenhetsorganisationer eller religiösa organisationer. Dessa typer av grupper är dock inte dina enda alternativ för att bli en skattebefriad ideell organisation. Om du äger en social välfärdsorganisation kan du ansöka om 501(c)(4)-status hos IRS.

Vad är 501(c)(4)-status?

501(c)(4) status hänvisar till sociala välfärdsorganisationer som är befriade från federal inkomstskatt. 501(c)(4) organisationer kan också få befrielse från försäljning, egendom och statliga och lokala inkomstskatter. Du kan ansöka om 501(c)(4)-status hos IRS om din organisation är en ideell organisation som finns för att främja social välfärd.

Att ha 501(c)(4)-status gör din organisation befriad från federal inkomstskatt, men det betyder inte nödvändigtvis att du är befriad från att lämna in årliga ideella skattedeklarationer. Och om du har anställda måste du hålla inne inkomst- och löneskatter från deras löner på samma sätt som vinstdrivande företag gör.

Till skillnad från andra skattebefriade ideella organisationer kan 501(c)(4)-organisationer engagera sig i politik. Du kan söka lagstiftning om det är nödvändigt för din organisations syfte. Och du kan engagera dig i politiska aktiviteter, som lobbyverksamhet, så länge det inte är din primära aktivitet.

Är en donation till en 501(c)(4) avdragsgill? I allmänhet, när givare ger till din 501(c)(4), kan de inte dra av sin donation för skatteändamål. Det finns dock några undantag. Du kan behöva tala om för givare om deras bidrag är avdragsgilla eller inte.

501(c)(4) kontra 501(c)(3) status

501(c)(3)-organisationer är utan tvekan de mest kända skattebefriade ideella organisationerna. Välgörenhetsorganisationer, kyrkor och skolor är bara några exempel på organisationer som får 501(c)(3)-status.

Så, vad är skillnaden mellan 501(c)(4) och 501(c)(3)-organisationer? Det finns ett antal saker som skiljer 501(c)(4) ideella organisationer och 501(c)(3)s åt, inklusive syfte, donationer och politik.

Syfte: 501(c)(4) ideella organisationer är sociala välfärdsorganisationer som syftar till att förbättra sina samhällen och det gemensamma bästa. Å andra sidan är 501(c)(3) ideella organisationer välgörenhetsorganisationer som hjälper fattiga, nödställda eller underprivilegierade; främja religion, utbildning eller vetenskap; underhålla byggnader och monument; minska statliga bördor och grannskapsspänningar; eliminera fördomar och diskriminering; och försvara mänskliga och medborgerliga rättigheter.

Donationer: Donationer till 501(c)(3)-organisationer är avdragsgilla, medan donationer till 501(c)(4)-organisationer i allmänhet inte är avdragsgilla.

Politik: Till skillnad från 501(c)(4)-organisationer kan 501(c)(3) ideella organisationer inte bli alltför involverade i lagstiftning och politik. Organisationer kan förlora sin 501(c)(3)-status om de avsevärt försöker påverka politiken.

Vilken organisation kan bli en 501(c)(4)?

För att få 501(c)(4)-status måste din organisation uppfylla följande IRS-krav:

• Din organisations primära syfte måste vara att främja det gemensamma bästa och allmänna välfärd för människor i ditt samhälle
• Din organisation kan inte organiseras i vinstsyfte
• Din organisations intäkter kan inte gynna någon enskild individ (t.ex. aktieägare)
• Din organisations primära aktivitet kan inte vara att driva en social klubb till förmån för dess medlemmar

Om du uppfyller ovanstående kvalifikationer kan din organisation kvalificera sig för skattebefriad status som 501(c)(4).

501(c)(4) exempel

Så, vilken typ av organisationer anses vara skattebefriade enligt avsnitt 501(c)(4) i Internal Revenue Code?

En mängd olika sociala välfärdsorganisationer kan kvalificera sig för skattebefrielse. Här är en kort lista över 501(c)(4) organisationer som kan kvalificera sig:

• Frivilliga brandföretag
• Husägarföreningar
• Organisationer som driver en flygplats
• Samhällsföreningar
• Organisationer som håller årliga festivaler för regionala seder och traditioner
• Organisationer som ger lån till företag för att lindra arbetslöshet

501(c)(4) ansökan

Du måste ansöka om 501(c)(4)-status hos IRS genom att skicka in Form 8976, Notice of Intent to Operate under Section 501(c)(4), elektroniskt.

I allmänhet måste du lämna in formulär 8976 inom 60 dagar efter att din organisation etablerats. Och du måste betala en anmälningsavgift på 50 USD.

Skicka in din 501(c)(4)-ansökan via IRS Online Registration System för professionella arbetsgivarorganisationer och 501(c)(4)-certifiering. Du måste skapa ett onlinekonto innan du skickar in.

Innan du lämnar in formulär 8976, se till att ha följande information:

• E-postadress för att skapa ett konto
• Företagets namn och adress
• Federal Employer Identification Number (FEIN)
• Datum, stat och land där du organiserade ditt företag i
• Inlämningsdatum
• Syfteförklaring

Om ditt formulär 8976 är korrekt och fullständigt bör du höra från IRS inom 60 dagar.

Du kan också överväga att lämna in formulär 1024-A, ansökan om erkännande av undantag enligt avsnitt 501(c)(4) i Internal Revenue Code. Att lämna in formulär 1024-A utöver formulär 8976 kan leda till ytterligare fördelar för din organisation, inklusive offentligt erkännande av din status, befrielse från vissa statliga skatter, försäkran till givare om avdragsgilla bidrag (om tillämpligt) och privilegier för utskick av ideella organisationer. Du måste betala en avgift för att lämna in formulär 1024-A.

501(c)(4) arkiveringskrav

Återigen, att få skattebefriad status betyder inte att du är befriad från att lämna in din årliga skattedeklaration.

Även om vissa skattebefriade ideella organisationer är befriade från att lämna in en årlig deklaration till IRS, är de flesta 501(c)(4) skyldiga att rapportera sina årliga utgifter och inkomster genom att lämna in blankett 990, Return of Organization Exempt from Income Tax.

Behöver du ett sätt att spåra din ideella organisations utgifter och inkomster? Patriots bokföringsprogram online är lätt att använda. Dessutom erbjuder vi gratis, USA-baserad support. Få din kostnadsfria provperiod idag!