Skattetiden närmar sig med stormsteg. Såvida inte ditt lilla företag är strukturerat som ett C-företag, kommer du sannolikt att vara skyldig egenföretagare (SE) skatt på din nettovinst, tillsammans med dina vanliga inkomstskatter.
Lyckligtvis finns det flera avdrag och krediter som kan minska den totala skattebördan för egenföretagare, partnerskap och LLC.
Oavsett om du planerar att anlita en professionell eller betala din skatt själv, bör du vara medveten om några av de skatteförmåner som är tillgängliga för små företag.
Standardavdraget, som låter dig dra av ett fast belopp från din skattepliktiga inkomst, är ett enkelt sätt att minska din totala skatt.
Eftersom standardavdragsbeloppen har ökat avsevärt under de senaste åren, väljer många skattebetalare nu att göra anspråk på detta avdrag snarare än att specificera sina personliga utgifter – såsom medicinska kostnader och tandvårdskostnader, statliga och lokala skatter, bostadslån och andelar i hemmet samt bidrag till välgörenhet.
Å andra sidan kanske du upptäcker att en specificering av ditt schema A-avdrag resulterar i mer betydande besparingar för dig och ditt företag. I det här fallet kan det vara värt den extra ansträngningen att fylla i pappersarbetet – se bara till att du har de nödvändiga dokumenten för att säkerhetskopiera dina påståenden (ifall du blir granskad).
Standardavdragsbeloppen för 2020 är följande:
Observera att vissa faktorer diskvalificerar skattebetalare från att ta schablonavdraget. Om du anmäler separat med en make som specificerar deras avdrag, om ditt företag är ett partnerskap, eller om du inte har varit medborgare eller lagligt bosatt i USA under hela skatteåret, kommer du inte att vara berättigad.
Dessutom, om du gör kvalificerar sig för standardavdraget, kan vissa faktorer begränsa ditt avdragsbelopp (som t.ex. att du gör anspråk på att vara beroende) eller öka det (som att du är blind eller över 65 år). Detta IRS-verktyg kan hjälpa dig att snabbt avgöra vad ditt totala standardavdrag blir.
Oavsett om du planerar att ta standardavdraget eller specificera, kommer du fortfarande att vara berättigad att göra anspråk på kvalificerat företagsinkomstavdrag (även kallat Section 199A) för din genomgående företagsenhet – förutsatt att du uppfyller alla kriterier.
Avsnitt 199A tillåter ett avdrag på upp till 20 procent på nettoinkomsten för enskild firma, partnerskap, LLCs och S-Corps - i princip alla typer av företag som fungerar som en genomgående enhet (där vinster och förluster "övergår" till ägarens skatt lämna tillbaka).
Tänk dock på att din beskattningsbara inkomst måste ligga på eller under en viss tröskel för att få hela 20 procent. För de som överskrider tröskeln gäller olika begränsningar som minskar denna procentsats.
I år kommer begränsningar i avsnitt 199A att gälla för skattebetalare med inkomster över 163 300 USD för ensamstående och hushållsföreståndare, 326 600 USD för gemensamma arkivarier och 163 300 USD för gifta som lämnar in separata deklarationer.
Obs:Om din beskattningsbara inkomst placerar dig något över tröskeln kan du överväga att fråga din skattespecialist om skatteplanering kan hjälpa dig att göra anspråk på hela avdraget på 20 procent nästa år. Att bidra till ett 401k pensionskonto är ett vettigt sätt att minska din bruttoinkomst; att göra avdragsgilla bidrag till välgörenhetsorganisationer är en annan.
Räntan på dina företagslån (om du har några) kan vara avdragsgilla – och CARES Act har potentiellt gjort det lättare för småföretagare att dra nytta av detta bidrag.
Fram till nyligen fick affärsränteavdraget vara mindre än 30 procent av företagarens justerade skattepliktiga inkomst. Med CARES-lagen har denna gräns ökat till 50 procent för beskattningsåren 2019 och 2020. Denna ökning är tillämplig på alla typer av företag förutom partnerskap.
Om du tror att ditt företag skulle kunna dra nytta av 50 procents affärsränteavdrag kan du (eller din skatteexpert) ansöka genom att bifoga blankett 8890, Begränsning av affärsräntekostnader, till din skattedeklaration.
Var dock medveten om att det kan vara mer fördelaktigt för vissa företag än för andra att välja att använda 50 procents affärsränteavdrag. Du kommer att vilja diskutera för- och nackdelar med din revisor eller skatteförberedare.
Kvalificerade egenföretagare och småföretagare kanske kan göra anspråk på Covid-19 sjuk- och familjeledighetsskatteavdrag med hjälp av IRS Form 7202.
Om du var oförmögen att arbeta under en period 2020 på grund av självkarantän, Covid-19-symptom, att behöva ta hand om någon med Covid-19 eller brist på barnomsorg på grund av att skolan eller dagis stängt, kan dessa återbetalningsbara skatteavdrag hjälpa till att minska din federala inkomstskatt.
För ledighet som tagits 2020 – mellan 1 april och 31 december – kommer du att göra anspråk på dina krediter på ditt 2020-formulär 1040. Tillgodohavanden för semester som tagits 2021 (mellan 1 januari och 31 mars) kan begäras när du lämnar in din 2021 års skatt.
IRS:s lista över avdragsgilla företagskostnader är lång - dessa är bara några. Du vill göra din research och rådfråga din skatteexpert för att säkerställa att du drar nytta av alla tillgängliga avdrag.
Egenföretagare som arbetar hemifrån (på en arbetsplats som regelbundet och uteslutande används för affärsändamål) är berättigade att dra av kostnaderna för att underhålla detta utrymme.
Du kan antingen använda det förenklade alternativet – ta $5 per kvadratfot upp till 300 fot – eller så kan du beräkna det som en procentandel av ditt hems totala kvadratmeter, och specificera alla kostnader förknippade med utrymmet.
IRS Form 8829 kan hjälpa dig att avgöra vilka kostnader för hemmakontor du ska dra av.
En majoritet av småföretagen har nu webbplatser, sociala mediekampanjer och SEO-strategier (Search Engine Optimization) för att öka sin synlighet online. Den goda nyheten är att dessa marknadsföringsutgifter – och andra – är avdragsgilla, så länge de är rimliga och direkt relaterade till ditt företag.
Enmansföretagare och enmedlems-LLC måste registrera sina reklamkostnader i schema C, medan partnerskap och LLC-bolag med flera medlemmar bör använda formulär 1065:Partnership Income Tax Return.
Om du använder din bil i affärssyfte kan du dra av tillhörande utgifter (bränsle, bilunderhåll, försäkring) på din deklaration. Se bara till att dela upp dina utgifter baserat på körsträcka om du regelbundet använder ditt fordon för både affärs- och personliga ändamål. IRS tillhandahåller en lista över vanliga körsträcka för att hjälpa dig att beräkna dina avdragsgilla kostnader för att köra ditt fordon för ditt företag.
Att navigera i dina småföretagsskatter kanske inte är lätt, men att lära sig om fördelarna som är tillgängliga för ditt företag kan hjälpa till att mildra slaget när din skatteräkning förfaller. För mer information, besök IRS Self-Employed Individuals Tax Center eller kontakta en SCORE-mentor.
