Att investera på aktiemarknaden är ett utmärkt sätt att bygga upp välstånd, men det finns skattekonsekvenser som bör övervägas innan du börjar på någon investeringsresa. Vinster på investeringar kan beskattas på en mängd olika sätt beroende på vilket konto som används och hur länge investeringen hålls. Även om det är nästan omöjligt att helt undvika skatter, finns det sätt att minimera mängden skatt du betalar på dina investeringar.
Vinsten eller förlusten som uppstår vid försäljning av en tillgång kallas ofta för en kapitalvinst eller en kapitalförlust. Tillgångar kan vara allt från investeringar, som aktier och obligationer, till fysisk mark. När som helst pengar tjänas på försäljning av en tillgång, är vinster föremål för något som kallas kapitalvinstskatt. Realisationsvinster klassificeras som antingen långsiktiga eller kortsiktiga beroende på hur länge tillgången hålls innan den säljs. Hur lång tid en tillgång hålls tillsammans med ett par andra faktorer avgör en investerares kapitalvinstskattesats.
Några faktorer bestämmer i vilken takt kapitalvinster beskattas:hur länge investeringen hölls innan den såldes, investerarens inkomst och investerarens skatteanmälningsstatus. Om en investering hålls i mindre än ett år är den föremål för investerarens federala inkomstskattesats. En investerares inkomstskattesats bestäms av investerarens inkomstklass, men den är alltid mindre förmånlig än den långsiktiga kapitalvinstskatten. Om en investering hålls i mer än ett år avgör en investerares inkomst- och skatteanmälan vilken av de tre kapitalvinstskattesatserna som gäller:0 %, 15 % eller 20 %.
När du köper en aktie i ett företag blir du delägare eller delägare. Ofta, när ett företag går ekonomiskt bra, kommer det att belöna aktieägarna med regelbundna betalningar av kontanter eller ytterligare aktier, så kallade utdelningar. Även om utdelningar betraktas som inkomst, är de föremål för olika skattekonsekvenser.
Läs mer om hur utdelningar fungerar här.
Huruvida en kontantutdelning är kvalificerad eller icke-kvalificerad avgör vilken skattestruktur som kommer att gälla. En utdelning anses vara kvalificerad om stamaktier hålls i minst 60 dagar eller preferensaktier hålls i minst 90 dagar före ex-utdelningsdatumet. Om en utdelning är kvalificerad omfattas den av kapitalvinstskattesatsen som, som nämnts, är betydligt lägre än den federala inkomstskattesatsen. Om en utdelning inte är kvalificerad gäller inte kapitalvinstskatten och den är föremål för investerarens federala inkomstskattesats. Därför kan utdelningar för den flitiga investeraren ge stora skattemöjligheter. Dessutom, om du får utdelningar i form av aktier, tillämpas inte skatter förrän aktier säljs och vinster redovisas.
Kapitalvinstskatter bör beaktas när investerare tänker på var de ska investera sina pengar och när de ska sälja värdepapper. Vissa investeringsplaner för pension och utbildning ger skatteförmåner för någon som är intresserad av att skapa en långsiktig investeringsportfölj. Till exempel, om investerare upprättar en 401(k) pensionsplan, ett traditionellt individuellt pensionskonto (IRA) eller en 529 utbildningsplan kan de köpa och sälja investeringar inom en skattefri miljö. Även om det ofta tillkommer en skatt vid uttag från dessa konton, är det fortfarande extremt fördelaktigt och effektivt att bygga en långsiktig portfölj i en skattefri miljö.
Om du bestämmer dig för att köpa och sälja värdepapper inom ett traditionellt investeringskonto kan det vara fördelaktigt att hålla kvar aktier längre än ett år för att undvika den ogynnsamma inkomstskatten på kortsiktiga kapitalvinster. På samma sätt, för att undvika att betala federal inkomstskatt på utdelningar, kan investerare besluta sig för att behålla utdelningsbetalande stamaktier i minst 60 dagar. Även om detta inte kommer att undvika skatter helt, kommer det att tillåta investeraren att dra nytta av den lägre kapitalvinstskattesatsen.
Läs mer om skatteförlustavverkning här.
Skatteformulär
När du rapporterar inkomster från investeringar som aktier, obligationer och utdelningar till IRS (Internal Revenue Service) kommer 1099-formulär att behövas. Det finns många olika typer av 1099-formulär, men som tur är behöver enskilda skattebetalare sällan fylla i dem. Blanketterna tillhandahålls ofta skattebetalaren av en mäklare.
Även om formulären ofta tillhandahålls enskilda skattebetalare när det är nödvändigt, är det viktigt att föra dina egna register över eventuella investeringsintäkter så att de rapporteras korrekt till IRS.
Många investerare tar hänsyn till den potentiella effekten av skatter när de bestämmer sig för hur de ska hantera sina investeringar. En investerares långsiktiga kapitalvinstskatt är gynnsammare än en investerares federala inkomstskatt, oavsett inkomst eller ansökningsstatus. Därför kan investerare besluta att behålla värdepapper längre än ett år för att skörda fördelarna av den lägre räntan som är förknippad med en långsiktig kapitalvinstskatt. Vissa investerare som försöker bygga en långsiktig portfölj kan välja att undvika kortsiktiga skatter genom att skapa ett pensions- eller utbildningskonto. Alla investerare vill säkerställa att deras investeringar är så lönsamma som de kan bli. För att göra detta är det nödvändigt att tänka på effekten av skatter på kapitalvinster. Skatter är oundvikliga, men det finns sätt att minimera deras inverkan.
