Vi älskar en unik presentidé, oavsett årstid. Aktier är en riktig gåva som fortsätter att ge, men det är viktigt att vara medveten om de skattekonsekvenser som följer med.

Trots den pågående ekonomiska krisen som startade 2020 har handelsvolymerna för investeringar förblivit höga. Optionskontrakt ökade med 50 % under det senaste året medan dagliga genomsnittsaffärer av stora detaljhandelsmäklare nådde nya höjder. Det är i en tid som denna när det inte bara är generöst, utan smart att ge lager i present. Här är skattekonsekvenserna, så både givaren och mottagaren kan vara välinformerade.

TL;DR

• Gåvamottagaren betalar kapitalvinstskatt på sin aktieavkastning, men först efter att de har sålt.
• Kortsiktiga och långsiktiga kapitalvinstskatter gäller här.
• Gåvogivare kan ta på sig skattebördan om de själva säljer aktierna och ger kontanterna som gåva.
• Gåvoskatt tillkommer för alla gåvor som ges till en individ som är värda mer än 15 000 USD. Detta räknas också mot ditt livstidsbefrielse.
• Att ge bort aktier till välgörenhet är avdragsgill. Att ge bort aktier till privatpersoner är inte det.
• Prata alltid med en finansiell rådgivare innan du fattar några större beslut om aktiepresenter.

Vem betalar skatt när du ger en del av aktierna i gåva?

Förutsatt att värdet på aktien växer innan de säljer det, presentmottagaren betalar kapitalvinstskatt på gåvan, men inte förrän de bestämmer sig för att sälja aktierna.

Om du ger aktier som en gåva till dina barn, kan de hålla kvar dessa aktier tills de tar examen, eller potentiellt till och med årtionden fram till pensioneringen (föreställ dig bara avkastningen!).

Om de behåller skatterna i mer än ett år, betalar de vad som kallas långsiktig kapitalvinstskatt . Dessa är lägre än kortsiktiga kapitalvinstskatter, som bara beskattas i samma takt som normalinkomst. Långsiktiga kapitalvinstskatter beskattas dock allt från 0–20 % beroende på vilken skatteklass mottagaren befinner sig i.

Detta gäller närhelst någon säljer en aktie, oavsett om de fått den som gåva eller inte.

Som presentgivare , kan du alltid ta ut på en aktie och ge personen kontanterna, inklusive avkastningen. Du är dock ansvarig för kapitalvinstskatterna i detta scenario. Här gäller fortfarande kort- och långfristiga reavinstskatter.

Det beror verkligen på dina specifika omständigheter och preferenser om du vill ge pengarna eller överföra aktierna som de är. Om du har tillgång till information som mottagarens skatteklass är det fördelaktigt att analysera de monetära (och logistiska) för- och nackdelarna med båda alternativen.

När och hur man betalar skatt efter att ha gett ut aktier

När du betalar skatt efter försäljningen måste gåvomottagaren veta tre saker:

• Kostnadsbas: Vilket pris var en aktie när du köpte den och hur många aktier köpte du? Din aktiekurs X antal köpta aktier =din kostnadsbas.
• Råligt marknadsvärde när du är begåvad: Kanske köpte du aktien den 1 juli, men gav inte aktien i present förrän en månad senare eller 1 augusti. Det verkliga marknadsvärdet är aktiens marknadskurs den 1 augusti. Dessa är platshållardatum, men du förstår poängen.
• Längd tid de hade beståndet: Givaren vet inte detta när de ger gåvan, men de kan dela köpdatumet och gåvodatumet som referens. Allt som egentligen spelar någon roll är om det hölls i mer eller mindre än ett år, eftersom det är gränsen mellan kort- och långsiktig kapitalvinstskatt.

Denna information kan vanligtvis hittas via det mäklarkonto med vilket aktierna ursprungligen köptes eller placerades. Det är dock en bra idé att låta mottagaren veta dessa uppgifter, så länge de är gamla nog att förstå!

Relaterat:Guiden till att ge aktier i present

Hur du redovisar skatter som gåvogivare när du köper aktier som gåva

Om du ger gåvan bör du veta att det finns en gräns för hur mycket du kan ge en person utan att behöva rapportera det till IRS. Den gränsen är för närvarande $15 000 för privatpersoner och den inkluderar aktievärden.

Om du överskrider detta värde måste du rapportera värdet på gåvan till IRS, och det kommer att räknas mot ditt livstidsbefrielse samt medföra en gåvoskatt. För närvarande är gränsen för livstidsundantag 11,58 miljoner dollar.

Det här är intressant, eftersom du kan ge en gåva på $14 000 till 9 personer till ett totalt värde av $126,000 och det kommer inte att räknas mot ditt livstidsbefrielse. Du kan dock ge en enstaka gåva på 126 000 USD till en person och 1) du måste betala gåvoskatt på den och 2) den kommer att räknas mot ditt livstidsbefrielse.

Gifta par har en årlig gräns på $30 000 innan de får det räknas mot deras livstidsbefrielse, men de måste fortfarande rapportera gåvan om den är över $15 000.

Skattesatserna för gåvor varierar från 18–40 %, beroende i första hand på gåvans värde bortom det årliga undantaget.

Är det annorlunda när man skänker aktier till välgörenhet?

Ja – det är annorlunda när du ger aktier av en aktie till en "offentlig" välgörenhetsorganisation. Offentliga välgörenhetsorganisationer inkluderar organisationer som kyrkor, sjukhus, vissa organisationer anslutna till sjukhus, skolor och högskolor.

Om du har donerat aktien till en kvalificerad organisation kan du använda aktiens marknadsvärde vid tidpunkten för gåvan som ett skatteavdrag.

Det finns dock en gräns för detta. Du kan bara skriva av så mycket som hälften av din årliga justerade bruttoinkomst för det år köpet gjordes. Så om du tjänade 100 000 USD 2020 och gav 55 000 USD i aktier (vilket, för att vara rättvist, är osannolikt), skulle du fortfarande bara få skriva av 50 000 USD på grund av begränsningen av avdrag.

Se till att få ett skattekvitto från välgörenhetsorganisationen du donerar till.

Kan gåvogivaren skriva av aktierna på sin skatt även när mottagaren inte är en välgörenhetsorganisation?

Att köpa aktier som gåva till en allmän välgörenhet anses vara en donation, men alla som får andelar från andra är inte en välgörenhetsorganisation! När du bara ger en gåva till en individ är den inte avdragsgill.

Relaterat:Vad du ska veta om att ge bort aktier till ett barn

Botta på raden

Tala alltid med en finansiell rådgivare innan du fattar några större beslut om aktiepresenter.

Och en sista sak: när du ger aktier som gåva, var noga med att välja att automatiskt återinvestera utdelningar (alla aktier ger inte utdelning, men du vill ha detta automatiserat för de som gör det). Detta kommer att förstärka avkastningen på lång sikt. När mottagaren bestämmer sig för att sälja värdepapperen några månader eller många år framåt. de kommer att ha mer avkastning att arbeta med. Ja, det innebär högre kapitalvinstskatter. Men det innebär också högre inkomster. Speciellt när de håller aktien i mer än ett år och bara behöver betala långsiktig kapitalvinstskatt, kommer det att vara värt det i slutändan.