Enligt de nyligen släppta Giving USA-siffrorna sågs 2019 en ökning med 2,4 % i givandet efter inflationsjustering. Det är underbara nyheter och fortsätter den senaste trenden att amerikaner ger mer varje år. Men, som vi alla vet, är 2020 redan ett "år för evigheter", så frågan hos många är kommer att fortsätta under denna tid av turbulens?
Än så länge ser det ut som att svaret är ett bestämt ja. Fidelity Charitable, en donator-advised fund (DAF), rapporterade nyligen hur givare reagerar på covid-19. Fidelity granskade givarbidrag från januari till april. Resultaten liknar det vi har sett inom vår organisation, DonorsTrust, och lämnar oss mycket hoppfulla för vad som komma skall. Trots börsnedgången i mars, under årets första fyra månader, rekommenderade givare över hela landet 544 000 anslag på totalt 2,4 miljarder USD – en ökning med 16 % från samma tidpunkt 2019.
Det verkar som att givare känner igen att den regniga dagen de har väntat på är här och förstår vikten av att ge nu mer än någonsin.
Den långvariga inverkan covid-19 kommer att ha på välgörenhet är fortfarande okänd. Men i år kan tre katalysatorer hjälpa till att göra 2020 till ännu ett rekordår för filantropiskt givande.
Under 2017 nästan fördubblade lagen om skattesänkningar och jobb (TCJA) standardavdraget för alla skattebetalare. För individer hoppade standardavdraget från 6 350 USD till 12 000 USD och för gifta par från 12 700 USD till 24 000 USD. Många välgörenhetsorganisationer fruktade att förändring skulle minska antalet skattebetalare som specificerade och därefter minska incitamentet för samma personer att donera till välgörenhet. Jag prenumererar inte på denna rädsla eftersom jag helhjärtat tror att även om det är trevligt, är skatteincitament inte den primära drivkraften för givare.
Och jag fick rätt eftersom gåvor till välgörenhet steg till sin näst högsta nivå som någonsin registrerats 2019, och sjunkit undan för 2017 års rekord. Av de olika givartyperna var enskilda donatorer de mest generösa. Även med lägre skattesatser, visade individer att förutsägelserna var felaktiga och bidrog fortfarande med cirka 310 miljarder dollar till välgörande ändamål. Individer var inte de enda som höll ut. Privata stiftelser och givarrådgivna fonder fick också draghjälp och har upplevt en betydande tillväxt de senaste åren, delvis tack vare TCJA-bestämmelserna.
Med tanke på dessa TCJA-förändringar har de med donatorrådgivna medel några unika fördelar. Att ge genom DAF är fortfarande ett utmärkt verktyg för att ge välgörenhet och få omedelbara skattelättnader. Dessutom är det användbart att använda en DAF när du "buntar" donationer. Skattebetalaren kan nu göra donationer till DAF under det första året för att få avdraget, och sedan fördela medlen till välgörenhetsorganisationer under flera år.
Givarrådgivna fonder har upplevt en snabb tillväxt under de senaste 15 åren. År 2007 rapporterade National Philanthropic Trust (en annan ledande givarrådd fond) att tillgångarna i DAF uppgick till 39,8 miljarder USD i inflationsjusterade dollar. År 2018 hade den siffran ökat med över 200 % till 121,42 miljarder USD. Ökningen av givarrådda medel fortsätter att öka även under denna pandemi. Enligt en ny undersökning från Community Foundation Public Awareness Initiative såg donatorrådgivna fonder att bidragen ökade med 58 % bara i mars och april.
Många har tidigare kritiserat DAF:er för att hålla fast vid pengar som istället omedelbart skulle kunna allokeras till behövande. Men just nu är DAF:er idealiskt placerade för att hjälpa till eftersom givare sparade pengar på sina konton för den regniga dagen ungefär som idag. Medlen som har samlats på många DAF-innehavares konton kommer från många år av genomtänkt, planerat sparande. Utbetalningsnivån fortsätter att öka och mer pengar går ut än vad som kommer in. Dessa regniga dagsmedel lindrar den ekonomiska nedgången för alla typer av välgörenhetsorganisationer.
Corona-lagen om hjälp, lättnad och ekonomisk säkerhet (CARES) skapar ytterligare motivation för att stimulera donationer och filantropiska gåvor, inklusive skatteavdrag och småföretagslån till ideella organisationer. En av de mest framträdande bestämmelserna i CARES Act är att den tillåter icke-specificerare att ta ett avdrag över gränsen för sina välgörenhetsbidrag på 300 USD per person — utöver deras standardavdrag — för 2020.
Som en del av lagförslaget kan individer och företag som specificerar dra av mycket större belopp av sina bidrag. Individer var tidigare begränsade till att dra av donationer upp till 60 % av deras AGI. Nu, med tanke på den nya bestämmelsen, kan individer dra av hela 100 %. Dessutom kan företag dra av upp till 25 % av den skattepliktiga inkomsten, upp från den tidigare gränsen på 10 %.
Eftersom skatteincitament inte är den enda drivkraften för att ge välgörenhet, ser jag inte att CARES Act verkligen flyttar nålen för dina genomsnittliga givare. Det ytterligare incitamentet ger dock en stimulans för rika givare och stora företag att nu lova att donera en betydande del av sina inkomster för att göra gott.
Du är den som ska utveckla den primära relationen med din välgörenhet, precis som du är den som kontrollerar vad de vet om dig. Genom att göra det enklare för välgörenhetsorganisationer att få dig information om deras program kan du vara en mer strategisk givare och skapa ytterligare möjligheter för välgörenhetsorganisationen att samla in ytterligare dollar.
Om du är engagerad i ytterligare välgörenhetsdollar i år men är osäker på när du ska ge en gåva, flytta dessa dollar till ditt DAF-konto nu för att vara säker på att de är "skyddade" för potentiella välgörande ändamål. Att säkra dessa framtida donationer ger dig möjlighet att observera de närmaste månaderna och identifiera din nästa givande möjlighet.
Om du är en donator som redan använder en DAF, kontakta dina favorit välgörenhetsorganisationer för att säkerställa att de är medvetna om att detta är metoden för ditt givande. Vissa välgörenhetsorganisationer kategoriserar anslag från DAF-leverantörer som "stiftelsestöd" snarare än att länka gåvan med kontoinnehavaren som rekommenderade den från första början.
Slutligen är aktiemarknaden lite hyperaktiv i år. Kom ihåg att gåvor av uppskattade aktier räcker långt när det gäller att hjälpa välgörenhetsorganisationer, maximera din gåva och undvika kapitalvinstskatt. Den oväntade ökningen av din aktiekurs i dag kan innebära att du skänker den aktien nu samtidigt som du får tid att identifiera den välgörenhet som i slutändan kommer att dra nytta av din gåva.
Även om alla tre katalysatorerna som listas ovan hjälper till att klara den nuvarande stormen, är det viktigt att komma ihåg att framtiden för filantropi kommer upp till dig. Du har friheten att bestämma hur, var, när och varför du vill ge.
Amerikaner vill göra gott, och det händer under covid-krisen, vilket visar varför vi är de mest välgörande människorna i världen. Jag är fortfarande optimistisk att 2017 års skatteförändringar, ökningen av bidrag från DAF och CARES Acts filantropiska incitament tillsammans kan göra 2020 till det bästa året för att ge vi någonsin sett.
