Om du är 72 år eller äldre och har en traditionell IRA känner du förmodligen till övningen:Varje år måste du ta ut ett minsta dollarbelopp från ditt pensionskonto. Dessa erforderliga minimiutdelningar, eller RMD, avstods för 2020 på grund av coronavirus-pandemin, men de är tillbaka för 2021. Mängden på din RMD beror på flera faktorer, inklusive din ålder, förväntade livslängd och kontosaldo, och kommer att variera för varje år. Uttagsprocenten börjar i allmänhet runt 4 % av ditt kontosaldo och kan vara så hög som 53 %. Om du misslyckas med att dra tillbaka din RMD inom den tillämpliga tidsfristen kan det resultera i en hög straffavgift:50 % av det belopp du försummade att ta ut.
Skattepåverkan från att ta dina RMDs kan komma som en obehaglig överraskning om du inte förbereder dig ordentligt för det. När du tar ut pengar från din IRA - inklusive uttag för att uppfylla RMD-kraven - anses det vara skattepliktig inkomst och beskattas enligt din inkomstklass. År 2021 kan det vara så högt som 37 % för vissa individer. Och i vissa fall kan din RMD höja dig till en högre inkomstskatteklass.
Vad händer om du inte behöver pengarna som du i princip är tvungen att ta ut? Kan du uppfylla dina RMD-förpliktelser samtidigt som du slipper motsvarande inkomstskatt? Det är här kvalificerade välgörenhetsutdelningar kan vara ett smart alternativ.
En kvalificerad välgörenhetsutdelning, eller QCD, är en donation du gör direkt från din IRA till en kvalificerad allmän välgörenhetsorganisation som annars skulle vara en skattepliktig utdelning. QCD är en smart strategi att ha i din skatteplaneringsverktygslåda – och de låter dig påverka genom att stödja de saker som betyder mest för dig.
Här är tre anledningar till att du kanske vill överväga att göra en QCD i år:
Du kan ge upp till $100 000 i QCDs varje skatteår, och du kan "räkna" detta belopp för att tillfredsställa din RMD. I vissa fall kan du kanske uppfylla hela din RMD genom att göra en QCD. Och du kan göra QCDs till så många kvalificerade välgörenhetsorganisationer du vill, upp till gränsen på 100 000 $.
Eftersom en QCD distribueras direkt från din IRA till välgörenhetsorganisationen, behöver du inte betala inkomstskatt på den som du skulle göra om du tog distributionen för dig själv. Detta gör QCD till ett smart alternativ för pensionärer som inte behöver de extra pengarna från sin IRA – de kan respektera RMD-mandatet utan att ha den fördelningen inkluderad i sin årliga inkomst.
Tax Cuts and Jobs Act från 2017 ökade standardavdraget, så fler amerikaner väljer att inte specificera avdrag när de lämnar in sina skatter. Med QCD:er tar du inte ett avdrag som du gör med andra donationer till välgörenhet. Istället exkluderas beloppet av din QCD från din bruttoinkomst. Att göra en QCD är ett smart sätt för individer som inte specificerar avdrag att fortfarande få skatteförmåner från sina donationer till välgörenhet.
När vi åldras tänker många av oss på arvet vi vill lämna efter oss och hur vi kommer att bli ihågkomna efter att vi är borta. QCD kan vara ett smart sätt att tjäna de saker som ligger närmast ditt hjärta. De skattebesparingar de erbjuder låter dig maximera din välgörenhetseffekt.
Här är ett exempel på hur att göra en QCD kan fungera för dig och de välgörenhetsorganisationer du bryr dig om. Låt oss säga att ditt IRA-saldo var 500 000 USD i slutet av föregående år och att din RMD för detta år är 3,9 % (ungefär 19 500 USD). Även om du inte behöver pengarna måste du ta ut detta belopp från din IRA i slutet av året.
Om du tar ut de pengarna för dig själv ingår de i din skattepliktiga inkomst, vilket innebär att du måste betala inkomstskatt på dem. Men låt oss säga att istället för att ta den $19 500-distributionen, bestämmer du dig för att göra en QCD av det beloppet direkt från din IRA. Genom att göra detta uppfyller du din RMD för året, plus att du inte behöver lägga till din skattepliktiga inkomst (eller riskera att glida in i en högre skatteklass). För att inte tala om, din donation används för ett välgörande ändamål som är viktigt för dig. Med en QCD vinner alla.
Om du vill göra en QCD måste du slutföra din donation senast den 31 december 2021, om du vill att den ska gälla för din RMD för skatteåret 2021. Det är viktigt att göra dessa utdelningar så snart som möjligt, eftersom välgörenhetsorganisationer och vårdnadshavare ofta är mycket upptagna i mitten till slutet av december med att bearbeta donationer i slutet av året.
För att göra en QCD måste du fylla i ett IRA Charitable Distribution Form. I den kommer du att inkludera din kontoinformation och den ideella organisationens skattebetalares identifikationsnummer och skicka in det till din IRA-vårdnadshavare. Din vårdnadshavare kan kräva att du får formuläret undertecknat i närvaro av en notarius publicus, så läs formuläret noggrant för att undvika eventuella hinder i sista minuten. Du bör också meddela välgörenhetsorganisationen din gåva, så att de kan förutse donationen och vara beredda att skicka ett donationskvitto eller annan skriftlig bekräftelse på ditt bidrag.
Vissa välgörenhetsorganisationer erbjuder också onlineverktyg för att effektivisera QCD-donationsprocessen för givare. Du kan kolla donationssidan på webbplatsen för alla välgörenhetsorganisationer du vill stödja för att se om de erbjuder den här tjänsten.
