Om du fick arbetslöshetsersättning förra året och lämnade in din deklaration för 2020 relativt tidigt, kan du snart hitta en check i din brevlåda (eller en insättning på ditt bankkonto). Sedan maj har IRS skickat skatteåterbäring till amerikaner som lämnade in sin deklaration för 2020 och rapporterade arbetslöshetsersättning innan skattelagsändringar gjordes av den amerikanska räddningsplanen.
Skatteverket utfärdade nyligen cirka 430 000 återbetalningar (totalt mer än 510 miljoner USD) på i genomsnitt cirka 1 189 USD vardera. Det tar det totala antalet till över 11,7 miljoner återbetalningar på totalt 14,4 miljarder USD för 2020 års undantag från arbetslöshetsersättning.
American Rescue Plan Act, som antogs i mars, befriar upp till 10 200 USD av arbetslöshetsersättningar som erhållits 2020 (20 400 USD för gifta par som anmäler gemensamt) från federal inkomstskatt för hushåll som rapporterar en justerad bruttoinkomst (AGI) mindre än 150 000 USD på sina 20 000 USD. skatteåterbäring. Om du fick mer än 10 200 USD i arbetslöshetsersättning förra året är alla belopp över 10 200 USD fortfarande skattepliktiga.
IRS har identifierat över 10 miljoner människor som lämnade in sina skattedeklarationer innan planen blev lag och granskar dessa deklarationer för att fastställa det korrekta skattebeloppet på deras arbetslöshetsersättning. För de som drabbas kan detta resultera i en återbetalning, sänkt skattekostnad eller ingen förändring alls. (Du kan använda IRS:s interaktiva skatteassistentverktyg för att se om betalningar du fått för att du varit arbetslös är skattepliktiga.)
IRS började räkna om påverkade skattedeklarationer med deklarationer från ensamstående skattebetalare som hade relativt enkla deklarationer, till exempel de som lämnats in av personer som inte gjorde anspråk på barn som anhöriga eller några återbetalningsbara skatteavdrag. Skatteverket gick sedan över till gemensamma deklarationer som lämnats in av gifta par som är berättigade till ett undantag på upp till 20 400 USD och andra med mer komplexa deklarationer.
Kom dock ihåg att skattebefrielsen endast gäller för arbetslöshetsersättningar som erhålls 2020. Så om du får arbetslöshetsersättning 2021 eller senare, förvänta dig att betala federal skatt på det belopp du får.
Om du har rätt till en återbetalning kommer IRS att sätta in den direkt på ditt bankkonto om du har angett nödvändig bankkontoinformation i din skattedeklaration för 2020. Om giltig bankkontoinformation inte är tillgänglig skickar IRS en papperscheck till din registrerade adress. (Om ditt konto inte längre är giltigt eller är stängt kommer banken att returnera din återbetalning till IRS och en check kommer att skickas till den adress som skattemyndigheten har registrerat för dig.) IRS säger att den kommer att fortsätta att skicka återbetalningar fram till alla identifierade skattedeklarationer har granskats och justerats.
IRS kommer att skicka ett meddelande till dig som förklarar eventuella korrigeringar. Räkna med meddelandet inom 30 dagar efter det att korrigeringen har gjorts. Spara alla meddelanden som du får för dina arkiv och se till att du granskar din retur efter att du har fått ett IRS-meddelande.
Återbetalningarna är också föremål för normala kvittningsregler. Så beloppet du får kan minskas (potentiellt till noll) om du är skyldig federal skatt, statlig inkomstskatt, statlig arbetslöshetsersättningsskuld, barnbidrag, underhåll för makar eller vissa federala icke-skatteskulder (d.v.s. studielån). IRS kommer att skicka ett separat meddelande till dig om din återbetalning kompenseras för att betala eventuella obetalda skulder.
Även om IRS säger att det inte finns något behov av att lämna in en ändrad deklaration, kan vissa tidiga anmälare fortfarande behöva göra det, särskilt om deras omräknade AGI gör dem berättigade till ytterligare federala krediter och avdrag som inte redan ingår i deras ursprungliga skattedeklaration.
IRS, till exempel, kan justera avkastningen för de skattebetalare som gjorde anspråk på inkomstskatteavdraget och, eftersom undantaget ändrade deras inkomstnivå, kan de nu vara berättigade till en ökning av skatteavdragsbeloppet vilket kan resultera i en större återbetalning. Som sagt, de flesta skattebetalare kommer att behöva lämna in en ändrad deklaration om de inte ursprungligen gjorde anspråk på skatteavdraget, eller andra krediter som extra barnskatteavdrag, men nu är berättigade eftersom uteslutningen ändrade deras inkomst, enligt IRS. (Dessa skattebetalare kanske vill granska sina statliga skattedeklarationer också.)
Det finns två undantag från denna allmänna regel. För det första behöver du inte lämna in en ändrad deklaration för att göra anspråk på återvinningsrabatten, inkomstskatteavdraget utan kvalificerade barn eller premieskatteavdraget även om det inte gjordes anspråk på din retur. Om du plötsligt är berättigad till dessa krediter när arbetslöshetsbefrielsen tillämpas, kommer IRS att beräkna krediten åt dig och inkludera den i eventuell överbetalning. För det andra, lämna inte in en ändrad deklaration för att göra anspråk på ytterligare barnskatteavdrag eller inkomstskatteavdrag om du svarar på ett meddelande från IRS om att du kan vara berättigad till en av dessa krediter och du inte begär några andra ändringar av din skattedeklaration för 2020.
Nästa år, när du försöker e-fila din skattedeklaration för 2021, måste du underteckna och validera din elektroniska deklaration genom att ange din tidigare års AGI eller din självvals-PIN för föregående år. Om du använder din AGI, se till att använda AGI som ursprungligen rapporterades på rad 11 i ditt 2020-formulär 1040 eller 1040-SR. Använd inte den korrigerade AGI om IRS justerar din avkastning 2020 för att ta hänsyn till uteslutningen från arbetslöshet.
Återigen, undantaget på 10 200 USD gäller endast för arbetslöshetsersättning som erhålls 2020. Så för att undvika en stor skatteräkning när du lämnar in din deklaration för 2021 nästa år, överväg att hålla inne skatter från eventuella återstående arbetslöshetsersättningar du får i år.
Kontakta ditt statliga arbetslöshetskontor för att få federala inkomstskatter innehållna från dina arbetslöshetsförmåner. Du kanske kan använda Form W-4V för att frivilligt få federala inkomstskatter innehållna från dina betalningar. Kontrollera dock med din stat för att se om den har sin egen form. Använd i så fall tillståndsformuläret istället.
Närhelst regeringen börjar skicka checkar kommer brottslingar att försöka få tag på en del av dessa pengar. Det är säkert fallet med återbäringen av arbetslöshetsersättningsskatten. Den goda nyheten är att du inte kommer att bli straffad om en skurk använder ditt namn och din personliga information för att stjäla en skatteåterbäring från Uncle Sam.
Så, till exempel, om du fick ett felaktigt formulär 1099-G för arbetslöshetsersättning som du inte fick, kommer IRS inte att justera din skattedeklaration för att lägga till arbetslöshetsersättningen till din skattepliktiga inkomst. Du bör ändå rapportera bedrägeriet till den statliga arbetskraftsmyndigheten som utfärdade det felaktiga formuläret.
Bara för att den federala regeringen avstår från skatter på de första $10 200 av dina arbetslöshetsersättningar 2020, betyder det inte att din stat också kommer att göra det. För att se om din delstat har antagit det federala undantaget för statliga skattedeklarationer, se Skatter på arbetslöshetsförmåner:En stat-för-stat-guide.
