Den här historien dök ursprungligen upp på NewRetirement.com.

Kvalificerade välgörenhetsutdelningar (QCD) är inte bara ett sätt att hjälpa stora ändamål och behövande, utan de är också ett sätt att hantera din skatteexponering och undvika obehagliga överraskningar.

För personer som är minst 70 ½ och som inte behöver inkomst (eller som helt enkelt vill slippa inkomstskatten) från sina obligatoriska minimiutdelningar (RMD), är QCD:er ett bra verktyg att ha i din pensionsverktygslåda.

Vad är en kvalificerad välgörenhetsutdelning (QCD)?

En kvalificerad välgörenhetsutdelning (QCD) är en utdelning från din IRA, som går direkt från din plans vårdnadshavare till en kvalificerad välgörenhetsorganisation.

Kvalificerade välgörenhetsutdelningar kan betalas för att uppfylla den obligatoriska minimiutdelningsregeln (RMD) som börjar vid 72 års ålder för traditionella IRA. Och de utdelade pengarna räknas inte till din justerade bruttoinkomst (AGI) som det gör med en vanlig fördelning.

Hur kan en kvalificerad välgörenhetsutdelning spara dig skattepengar?

Kvalificerade välgörenhetsutdelningar från din traditionella IRA är ett sätt att ta din RMD utan att behöva rapportera den som inkomst – och betala erforderlig skatt.

Så QCD:er minskar din justerade bruttoinkomst (AGI), vilket i allmänhet ger en större skatteförmån än att göra anspråk på välgörenhetsbidraget som ett skatteavdrag (och du behöver inte specificera).

Hur fungerar en kvalificerad välgörenhetsutdelning (QCD)?

QCD:er är ett sätt att minska skattebördan för en RMD för seniorer som inte behöver pengarna som inkomst och vill undvika att tvingas betala mer skatt eller en högre skatteklass.

Du gör en QCD genom att instruera din IRA-vårdnadshavare att betala en del av eller hela din RMD till en kvalificerad 501(c)(3) välgörenhetsorganisation.

Vilka är reglerna för QCD?

Reglerna för QCD är inte särskilt komplicerade, men det finns några:

• För att göra en kvalificerad välgörenhetsutdelning måste du vara 70 ½ eller äldre.
• För att en QCD ska räknas till ditt innevarande års RMD måste pengarna komma ut från din IRA senast din RMD-deadline. För de flesta är det den 31 december.
• Det maximala årliga beloppet som kan kvalificera sig för en QCD är $100 000. Det gäller ett stort bidrag eller många mindre bidrag – det totala maxbeloppet per år är 100 000 USD.
• Din QCD kan inte överstiga summan av dina pengar som annars skulle beskattas som vanlig inkomst. Det betyder att du inte kan donera mer än vad du är skyldig i skatt och kvalificera dig för en skatteåterbäring.
• Om du också funderar på att bidra till en IRA kan det bidraget minska mängden QCD du kan dra av.
• Alla med en traditionell IRA som är 70 ½ eller äldre än kan göra en QCD. QCD-reglerna gäller dock bara för IRAs – de gäller inte 401(k)s, 403(b)s, SIMPLE IRAs eller SEP IRAs.

Kan du göra QCDs 2020?

Bra fråga! Du kanske vet att i mars 2020 antog kongressen lagen om Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) som avstod från RMD från pensionskonton för 2020. (Du måste fortfarande ta en RMD 2021 om inte kongressen uppdaterar CARES Act. )

Lyckligtvis, om du vill, kan du fortfarande göra en QCD 2020. Även om kravet på RMDs har avståtts, erbjuder din QCD fortfarande samma skatteförmåner om du väljer att göra en.

Vem kan ta emot kvalificerade välgörenhetsutdelningar?

För skatteändamål definieras kvalificerade välgörenhetsorganisationer av IRS. Det här är deras lista över de typer av organisationer som kvalificerar sig som kvalificerade välgörenhetsorganisationer:

• En gemenskapskassa, bolag, stiftelse, fond eller stiftelse
• En kyrka, synagoga eller annan religiös organisation
• Krigsveteranorganisationer
• Ideella frivilliga brandföretag
• En civilförsvarsorganisation skapad enligt federal, statlig eller lokal lag
• Ett inhemskt brödrasamhälle som fungerar som en loge (men bara om bidraget uteslutande ska användas för välgörande ändamål)
• En ideell kyrkogård (men bara om medlen går till att ta hand om kyrkogården som helhet och inte en viss grav)

Donationer till stater eller den federala regeringen betraktas också som välgörenhetsbidrag om donationen görs enbart för offentliga ändamål.

IRS har ett praktiskt verktyg som låter dig slå upp en välgörenhetsorganisation för att se om den är registrerad och kan ta emot donationer.

Kan båda två få ut sina QCD-skivor?

Ja.

QCD:er är begränsade till $100 000 per person och år. För ett gift par där varje make har sin egen IRA kan varje make bidra med upp till 100 000 USD från sitt eget konto.

Så om du är gift kan varje make bidra med upp till 100 000 USD från sina egna IRA för en stor donation på 200 000 USD.

Vilka är skatterna på QCD?

Till skillnad från utdelningarna från din traditionella IRA finns det ingen federal eller statlig källskatt på utdelningar som görs till kvalificerade välgörenhetsorganisationer.

Du rapporterar din välgörenhetsgåva som en normal utdelning på dina skatter med hjälp av IRS Form 1099-R. (Detta fungerar bara för IRA som du inte ärvt. Om du gör en utdelning från en ärvd IRA eller en ärvd Roth IRA, rapporteras din välgörenhetsutdelning som en dödsutdelning.)

En annan bra sak med QCD:er är att du inte behöver specificera din skattedeklaration för att dra nytta av en. Det betyder att du kan dra nytta av det högre standardskatteavdraget som godkänts i 2017 års skattesänkningar och jobblagen och fortfarande använda din QCD för välgörenhet.

Naturligtvis låter IRS dig inte dubbeldopp. Även om ditt QCD-belopp inte beskattas, kan du inte också göra anspråk på utdelningen som ett välgörande skatteavdrag.

Ett sista råd:När du gör en QCD, se till att få samma typ av bekräftelse på donationen (ett brev eller kvitto) som du normalt skulle få för att göra anspråk på ett avdrag för välgörenhetsbidrag på dina skatter.