För en skattemedveten investerare är att hitta skatteeffektiva investeringar nyckeln till framgångsrikt pensionssparande.
Alla tänker inte på skattekonsekvenserna på sina investeringar och litar på att deras finansiella rådgivare kommer att vara kunniga innan de ger en rekommendation. Ofta är det en utmaning för rådgivare att utbilda sig i alla skattelagar som påverkar investeringar, vilket kan kosta dig en rejäl summa.
Skattelagarna är komplicerade och varierar beroende på de olika typerna av investeringar och pensionskonton. Här är skattereglerna för 10 olika pensionskonton och investeringar:
Traditionella IRA, 401(k) eller liknande konton gör att dina pensionsdollar kan växa med uppskjuten skatt. Utdelningar, vinster eller vinster från kontona beskattas inte förrän du tar ut pengarna.
Skatter tillämpas på hela beloppet av alla uttag du gör, såvida du inte har gjort ett bidrag efter skatt. Och skattesatsen skulle vara din vanliga inkomstskattesats, som vanligtvis är högre än den mer fördelaktiga långsiktiga kapitalvinstskattesatsen.
Sparare gör vanligtvis bidrag före skatt till sina 401(k)s, därför kommer allt de tar ut att beskattas. Å andra sidan är höginkomsttagare som väljer att bidra till en icke-avdragsgill IRA endast skyldig skatt på skatteuppskjutna inkomster på kapitalet.
Om du av någon anledning har företagsaktier - kanske i deras 401(k) - se till att överföra det till ett skattepliktigt mäklarkonto för att få en skattelättnad (Net Unrealized Appreciation (NUA)). Företagets aktier beskattas med en långsiktig kapitalvinstsats om de innehas i mer än ett år.
Roth IRA, Roth 401(k) eller liknande konton finansieras med bidrag efter skatt. De tillåter dina pensionsdollar att växa upp med skatt, och uttag är skattefria så länge du är 59½ eller äldre och kontot är minst fem år gammalt. Dessutom kan du när som helst ta ut de bidrag du har gjort (men inte själva inkomsten) skattefritt och strafffritt.
Räntan som tjänas in från ett livräntakonto beskattas med en vanlig inkomstsats minus kapitalbeloppet. Till exempel, om du köpte en livränta med 100 000 USD och om 10 år är den värd 190 000 USD, skulle du bara betala skatt på de 90 000 USD som tjänats in. Olika regler gäller om du köpte livräntan med medel från en traditionell eller Roth IRA eller 401(k).
Det är mer fördelaktigt att köpa en livränta genom en traditionell eller Roth IRA eller 401(k) rollover, eftersom dessa konton inte beskattas till en mer förmånlig skattesats (i jämförelse med aktier, obligationer och fonder).
Försäljning av aktier, obligationer och fonder som hållits i över ett år beskattas med en långsiktig kapitalvinstsats. Dessa priser kommer att fungera till din fördel så länge nuvarande skattelagar inte ändras i framtiden. Om du är singel och tjänar upp till 38 600 USD, gifte sig tillsammans och tjänar upp till 77 200 USD, eller hushållschef och tjänar upp till 51 700 USD, är vinsterna helt skattefria upp till ett visst belopp.
Kortfristiga kapitalvinster från försäljningar av investeringar som hållits under ett år beskattas med din vanliga inkomstskattesats.
Utdelning är vinsten från aktier. Det finns två typer av utdelningar som beskattas med olika skattesatser. Kvalificerade utdelningar beskattas med långfristiga kapitalvinster, och icke-kvalificerade utdelningar beskattas med en vanlig inkomstskattesats.
För att betraktas som "kvalificerad" måste utdelning hållas i minst 60 dagar under en 120-dagarsperiod som börjar 60 dagar före ex-utdelningsdatumet. Ex-utdelningsdatumet är dagen efter att ett företag delar ut utdelning till sina aktieägare.
Räntan på en kommunal obligation beskattas inte på federal nivå, men kapitalvinster från försäljningen av dessa obligationer kan beskattas på federal nivå. Ränta från obligationer emitterade i en investerares hemstat är vanligtvis också befriad från statlig inkomstskatt.
Tänk på att även om kommunala obligationer är skattefria, kommer intjänade räntor att tas med i beräkningen av socialförsäkringsbeskattning.
Pensioner beskattas med en ordinarie inkomstsats så länge inga avgifter lämnas till planen efter skatt. Om du överför en pension till en IRA och köper en livränta finns det ingen skattefördel förutom att ha möjligheten att välja när utbetalningarna börjar.
Livförsäkringar bör utformas för att maximera ackumuleringen av kontantvärde. Enligt IRS-reglerna är kontantvärdet som tas ut från en livförsäkring skattefritt så länge det är strukturerat på rätt sätt och inte blir ett Modified Endowment Contract (MEC).
Räntebetalningar på CD-skivor, sparande och penningmarknadskonton beskattas med en vanlig inkomstskattesats.
Många människor inser inte att inkomst från socialförsäkring kan beskattas. Skatter på socialförsäkringsinkomst beror på din preliminära inkomst, som beräknas enligt följande:
Arbetsbladet i publikation 915 kommer att avgöra om någon av dina socialförsäkringsförmåner är skattepliktiga eller inte.
Om du är i en låg eller 0 % skatteklass, kommer du inte att betala skatt på din socialförsäkring. Om din preliminära inkomst är mellan $25 000 och $34 000 som ensamstående, eller $32 000 och $44 000 som ett gift par, kommer upp till 50% av dina förmåner att beskattas. Över dessa nivåer kan upp till 85 % av dina förmåner beskattas.
