Hälsosparkonton är tillgängliga för dem med hög självriskförsäkring. Ett flexibelt utgiftskonto, även känt som ett flexkonto eller FSA, är ett konto som arbetsgivare kan erbjuda anställda för att täcka IRS-godkända medicinska utgifter. Flexkontopengar måste användas i slutet av planåret, annars kommer de att förverkas. Ett hälsosparkonto, eller HSA, innehar dollar före skatt för samma ändamål. Du kan bara öppna en HSA om din sjukförsäkring har vad IRS anser vara en hög självrisk. Till skillnad från FSA, om du inte spenderar dina HSA-medel varje år, stannar pengarna på kontot och fortsätter att växa uppskjutna med skatt, även om du lämnar din arbetsgivare. Alla som har båda typerna av konton kan göra en engångsskattefri överföring av saldot från FSA till en HSA så länge den personen förblir berättigad till en HSA i ett år efter överföringen. Rådfråga en skatte- eller finansexpert, samt en förmånsspecialist vid behov, för att vara säker på att du följer gällande skattelagstiftning när du gör överföringen.
Kontrollera med din FSA-plansadministratör. Du måste vara säker på att din FSA-plan tillåter denna typ av rollover. Alla planer gör det inte, så be din arbetsgivare att bekräfta att du kommer att få göra överföringen.
Välj att göra överföringen. Kontakta din FSA-plansadministratör för att meddela henne att du vill byta över från din FSA till en HSA. Om ditt företags plan kräver att vissa formulär fylls i kommer hon att informera dig om dem.
Be att få ditt FSA-saldo fryst. Enligt IRS, innan du kan göra en överföring från FSA till HSA, "måste balansen i slutet av året i hälso-FSA frysas." Din planadministratör kommer att kunna sätta detta i kraft.
Ta reda på när ditt planår slutar från din FSA-plansadministratör. Enligt IRS-reglerna måste övergången träda i kraft inom två och en halv månad efter planårets slut. Till exempel, om ditt planår slutade den 31 december 2009, måste du göra överföringen före den 15 mars 2010.
Nollställ din FSA när du gör överföringen. Du kan inte överföra endast en del av dina FSA-medel till en HSA. IRS föreskriver att övergången måste "resultera i en nollbalans i hälso-FSA."
Be din FSA-plansadministratör att göra en direkt överföring till din HSA-förvaltare. IRS kommer inte att acceptera något annat än en direkt överföring av pengar för övergången. Du kan inte nollställa din FSA, få en check på medlen och sedan bidra med dem till din HSA. Pengarna måste rullas över direkt.
Håll kvar din HSA-berättigande i 12 månader efter överföringen. Det här kan låta konstigt, men den här regeln är på plats för att förhindra folk från att göra överföringen, släppa sin sjukförsäkring med hög avdragsgill och hoppa av med en mängd skattefria pengar som kommer att växa upp med skatt till 65 års ålder. till exempel, om du slutför din FSA-till-HSA-övergång den 2 mars 2010, måste du förbli berättigad till en HSA, vilket innebär att du behåller din hälsoplan med hög avdragsgill, till åtminstone den 31 mars 2011. Om du råkar ut för fel av denna regel måste du betala inkomstskatt på pengarna som överförs från din FSA utöver en straffavgift på 10 procent på dessa medel.
Prata med din förmånsadministratör, såväl som en skatteexpert, för att vara säker på att du är tydlig med riskerna och fördelarna innan du vidtar åtgärder mot denna överföring.
IRS regler kan ändras. Se till att du och din ekonomiska och/eller skatterådgivare är uppdaterade om lagen innan någon överföring träder i kraft.
