När du investerar på aktiemarknaden är Internal Revenue Service inte intresserad av dina vinster eller förluster förrän du tjänar in aktierna. Innan dess kunde du se värdet på dina aktier skjuta i höjden och ditt portföljvärde fyrdubblas över en natt, men IRS skulle inte bry sig. På samma sätt, om ditt portföljvärde når botten, kan du inte kräva en förlust på dina skatter om du inte säljer dessa aktier.
När du säljer en aktie för en vinst, beror hur vinsterna beskattas på hur länge du har haft aktien innan du sålde den. Om du har haft det i minst ett år, kommer IRS att betrakta det som en långsiktig eller kapitalvinst. Om du höll det i mindre än ett år klassificeras det som en kortsiktig vinst.
Skillnaden är betydande, eftersom IRS lägger en högre skattesats på kortsiktiga vinster än på kapitalvinster. Från och med 2010 är den maximala skattesatsen för kapitalvinster 15 procent. Om du hamnar i en lägre skatteklass kan din kapitalvinstskattesats till och med vara 0 procent. Med kortsiktiga vinster räknas din vinst som vanlig inkomst, så vilken skatteklass du än hamnar i, det är den skattesats som tillämpas på din vinst. Från och med 2010 är den högsta skatteklassen för vanlig inkomst 35 procent.
Om du drabbas av en förlust på dina investeringar kan du använda dessa förluster för att kompensera för dina kapitalvinster för året. Till exempel, om du förlorar 3 000 USD på en aktieförsäljning men har 4 000 USD i kapitalvinst, behöver du bara betala skatt på 1 000 USD av dessa vinster. Ännu bättre, om dina förluster överstiger dina vinster, kan du kräva en förlust på upp till 3 000 USD per år och överföra eventuella överskott för att kompensera för kapitalvinster under kommande år.
Du måste dock vara försiktig med tvättförsäljning, eller köpa tillbaka ett lager vid den tidpunkt då du sålde det för att kräva en förlust. IRS anser att en tvättförsäljning som köper aktier inom 30 dagar, före eller efter att du säljer aktien, gör anspråk på en förlust. Dessa förluster är inte tillåtna.
För att rapportera dina vinster eller förluster måste du lämna in IRS:s schema D och använda formulär 1040 för att lämna in din inkomstdeklaration. På schema D måste du specificera vilka aktier du sålt, hur länge du höll dem och dina vinster eller förluster. Det skattepliktiga beloppet kommer att överföras till inkomstsektionen i formulär 1040. Om du har en nettoförlust behöver du inte specificera dina skatteavdrag för att göra anspråk på förlusten.
