En 403(b)-plan är en skattefördelaktig pensionsplan som erbjuds vissa anställda vid offentliga skolor eller skattebefriade organisationer. I likhet med en företagssponsrad 401(k)-plan tillåter en 403(b)-plan anställda att göra skatteuppskjutna bidrag till ett investeringskonto och undvika skattekonsekvenser tills pengar tas ut. Restriktioner på 403(b)-planer förhindrar tidig utdelning förutom under vissa speciella omständigheter. Om du betalar ut din 403(b)-plan innan du går i pension, kommer du att möta skatter och straffavgifter på ditt uttag.
IRS begränsar uttag från 403(b) planer till mycket specifika omständigheter. Även om du kan ta pengar från vissa andra pensionskonton, såsom IRA, när som helst om du är villig att betala skatter och straffavgifter, med en 403(b)-plan kan du bara komma åt dina pengar när en utlösande händelse inträffar, inklusive en kvalificerad militär reservistfördelning, funktionshinder, ekonomiska svårigheter, uppnående av 59 1/2 ålder eller avgång från anställning.
IRS-definitionen av en "tidig" 403(b)-distribution är en som tas före 59 1/2 års ålder. Dessutom kan dina förmånstagare få tillgång till medlen i en 403(b) om du dör innan du når den åldern.
Om du kvalificerar dig för ett tidigt uttag från din 403(b) är processen enkel. Kontakta administratören av din plan och be om de nödvändiga formulären för distribution. De flesta administratörer kommer att tillhandahålla ett paket som förklarar tillåtna distributioner och möjliga skatte- eller straffkonsekvenser, som det här exemplet från Oppenheimer Funds.
En av fördelarna med en 403(b)-plan är att pengarna som finns kvar i planen är obeskattade. Dina insatser tas ur din lönecheck innan du betalar skatt på dem, och de utdelningar, räntor och kapitalvinster du tjänar på kontot beskattas inte i takt med att de tjänas in. Uttag är dock fullt skattepliktiga, oavsett när du tar dem. Du måste rapportera utdelningar från en 403(b)-plan på dina skatter som vanlig inkomst, på samma sätt som om du fick lön eller lön.
Utöver inkomstskatter tar IRS ut en straffavgift på 10 procent för tidigt uttag på vissa tidiga utdelningar från en 403(b)-plan. Du kan undvika den extra påföljden om du tar pengar från din 403(b) på grund av dödsfall, funktionshinder, om du är en kvalificerad militärreservist, om du har avdragsgilla sjukvårdskostnader som överstiger 10 procent av din justerade bruttoinkomst, om du är skyldig pengar på grund av en IRS-avgift och om du lämnar ditt jobb av någon anledning och är minst 55 år.
Vissa stater tar på sig en extra straff för tidigt uttag, till exempel de extra 2,5 procent som Kalifornien bedömer. Om du är i en hög federal skatteklass och bor i en stat med hög skatt, kan ett tidigt uttag från en 403(b)-plan lätt kosta dig mer än 50 procent av det belopp du tar enbart i skatt.
Experter rekommenderar i allmänhet att investerare behåller pengar i sina 403(b)-planer så länge som möjligt för att dra maximal nytta av deras skattegynnade tillväxt. Enligt Liz Weston på Bankrate.com, om du lämnade 20 000 USD i din 403(b)-plan från 55 års ålder till 70 års ålder skulle det växa till mer än 40 000 USD, om du antar en årlig tillväxt på fem procent.
Ett alternativ som undviker både skatter och påföljder är att ta ett lån från din 403(b). Även om arbetsgivare inte är skyldiga att erbjuda 403(b)-lån, tillåter IRS deltagarna att låna upp till 50 procent av värdet på deras 403(b)-konton. Dessa lån måste vanligtvis betalas tillbaka inom fem år, men eventuell ränta du betalar går tillbaka till ditt konto med din huvudman. AARP noterar att att ta ett sådant lån kan vara ett bättre alternativ till att betala av hög ränta än att ta en skattepliktig utdelning.
