En ENKEL, eller sparincitamentsplan för anställda, IRA är ett pensionskonto skapat av din arbetsgivare som ett alternativ till en 401k-plan som fortfarande tillåter arbetsgivaren att erbjuda pensionsförmåner. Till skillnad från en 401k-plan tillåter inte Internal Revenue Service dig att ta lån från din ENKLA IRA. Men genom att ta en rollover kan du få tillgång till pengar från din IRA i upp till 60 dagar utan att drabbas av några påföljder. Detta skulle till exempel fungera för dig om du behövde betala en bolånebetalning den här veckan och din bonus för året kommer inte att betalas ut förrän efter tre veckor till.

Steg 1

Beräkna det belopp du vill ta ut från din SEP IRA. När du tar en utdelning för en rollover, kommer 20 procent av pengarna att hållas inne för att betala skatt du är skyldig om du inte sätter om beloppet inom 60 dagar, så se till att räkna in det beloppet när du bestämmer storleken på din utdelning. Till exempel, om du vill använda 8 000 USD från din SEP, måste du ta en utdelning på 10 000 USD eftersom 20 procent, eller 2 000 USD, skulle hållas inne för skatter.

Steg 2

Begär en utdelning från din SIMPLE IRA från finansinstitutet med depå. Pengarna kommer att delas ut direkt till dig.

Steg 3

Sätt tillbaka pengarna från utdelningen på ett kvalificerat pensionskonto inklusive en annan ENKEL IRA eller en traditionell IRA inom 60 dagar för att undvika att IRS beaktar det belopp du tog ut en utdelning. Om du misslyckas med att få tillbaka pengarna på kontot inom 60 dagar, kommer dina pengar att betraktas som en utdelning, vilket gör att utdelningen räknas som skattepliktig inkomst och kan medföra tidig utdelningsstraff.

Steg 4

Rapportera beloppet för övergången på rad 15a i ditt formulär 1040 och skriv "övergång" bredvid rad 15b, men inkludera inte beloppet som rullas över som en skattepliktig fördelning.

Varning

IRS förlänger inte 60-dagarsperioden för helger eller helgdagar, så se till att pengarna sätts in i tid.