Många företag erbjuder någon typ av skattefördelaktig pensionsplan för sina anställda genom en 401(k), 403(b) eller annan kvalificerad pensionsplan. De flesta av dessa pensionsplaner är skatteuppskjutna, vilket innebär att även om den anställde inte behöver räkna bidragsbeloppet till kontot som skattepliktig inkomst det år de betalar in avgiften, är de ansvariga för att betala skatt på det när pengarna kommer ut ur pensionen.
När du tar ut pengar från din skatteuppskjutna pensionsplan måste du inkludera det belopp som du får som skattepliktig inkomst när du lämnar in din federala inkomstskatt. Skattepliktiga pensionsförmåner redovisas på din federala skattedeklaration på rad 12a och 12b om du använder blankett 1040A eller rad 16a och 16b på blankett 1040, och beskattas som vanlig inkomst. Men om du har en Roth-pension, som en Roth 401(k)-plan eller en Roth 403(b)-plan, kommer dina uttag ut skattefria så länge dina uttag är kvalificerade. Om så är fallet skulle du fortfarande redovisa pengarna som pensionsinkomst på rad 12a på blankett 1040A eller 16a på blankett 1040, men du skulle inte ta med dem som skattepliktig pensionsinkomst på rad 12b på blankett 1040A eller rad 16b på blankett 1040.
Om du bor i en stat som tar ut inkomstskatt - 43 stater plus District of Columbia gör det - kan du behöva betala statlig inkomstskatt på din pension också. Skattesatsen varierar från stat till stat och beror ofta på din totala skattepliktiga inkomst för staten. Dessutom beskattar vissa stater olika typer av pensioner olika. Till exempel, enligt Retirement Living beskattar inte Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York och Pennsylvania några statliga pensioner oavsett om de kommer från federal, statlig eller lokal myndighetsnivå. I den motsatta änden av spektrumet ger Kalifornien, Connecticut, Nebraska, Rhode Island och Vermont inte skattebetalare några avbrott på pensionsinkomster.
Om du tar ut ett förtida uttag från din pension får du vanligtvis betala en skatteavgift på uttagets belopp. Skattepåföljden är en engångsavgift som uppgår till 10 procent av den okvalificerade fördelningen. Denna straffavgift kommer utöver alla andra inkomstskatter som du måste betala vid uttaget. För att kunna beräkna och dokumentera denna skatteavgift måste du fylla i blankett 5329 och bifoga den till din skattedeklaration 1040.
