Undrar du hur ditt kryptovalutalån beskattas?

Kryptovalutaskatter är svåra att navigera även för erfarna investerare. Eftersom krypto är en ny tillgångsklass har IRS ännu inte ge tydlig vägledning om några vanliga transaktionstyper, inklusive lån.

I den här guiden kommer vi att dela allt vi för närvarande vet om hur kryptovalutalån beskattas - oavsett om du använder en centraliserad eller decentraliserad leverantör. Vi kommer också att förklara några gråzoner i skattelagen och dela upp olika metoder för att rapportera dina lån.

Kryptovalutalån förklaras 

Vissa investerare har en stor del av sitt nettovärde i kryptotillgångar. Även om de kan behöva dra tillbaka en del av sina innehav för personligt bruk, är de ovilliga att sälja sin kryptovaluta och drabbas av en skattepliktig händelse.

Istället för att sälja sina tillgångar använder investerare ofta sin kryptovaluta som säkerhet för att ta ett lån. På så sätt kan de ta emot pengar för personligt bruk utan att sälja sina kryptotillgångar.

Var kan jag ta ett kryptolån?

För närvarande erbjuds kryptovalutalån av båda centraliserade plattformar som BlockFi , Celsius och Nexo samt decentraliserade protokoll som Compound. För mer information, kolla in vår guide till leverantörer av kryptolån .

Är kryptolån skattepliktiga?

Lån har länge ansetts vara icke-skattepliktiga av IRS. Det är rimligt att anta att kryptovalutalån för det mesta kommer att behandlas på samma sätt.

Det finns dock vissa unika situationer där att ta ett kryptolån kan medföra en skattepliktig händelse .

Grå områden i skattekoden 

Vissa decentraliserade protokoll använder krypto-till-krypto-swappar för att underlätta lån. Till exempel, om du använder ETH som säkerhet för en plattform som Compound, kommer du att få cETH i gengäld.

Tidigare har IRS sagt att krypto-till-krypto-swappar är en skattepliktig händelse. Det är dock inte klart om denna transaktion skulle falla i samma kategori.

Eftersom detta är ett grått område i skattelagstiftningen väljer vissa investerare ett konservativt tillvägagångssätt för att rapportera dessa typer av lån på sina skattedeklarationer, medan andra väljer ett mer aggressivt tillvägagångssätt.

Konservativ inställning: Behandla bytet som en skattepliktig händelse. Få kapitalvinster eller kapitalförluster beroende på hur värdet på din säkerhet har förändrats sedan du ursprungligen fick den.

Aggressiv inställning: Behandla denna swap som ett icke skattepliktigt lån och redovisa det inte på din skattedeklaration.

Anses kryptolån vara avdragsgilla?

Även om IRS inte har lagt ut vägledning om huruvida räntebetalningar för kryptolån anses vara avdragsgilla, är det troligt att de kommer att behandlas på samma sätt som traditionella lån.

Om en verksamhet tar lån kan räntebetalningar betraktas som en skattemässigt avdragsgill företagskostnad.

Om ett lån tas av personliga skäl anses räntebetalningar vanligtvis inte vara avdragsgilla. Exempel på detta är att använda låneintäkter för att betala för undervisning, matvaror eller bilbetalningar.

I de flesta fall är räntan som betalas för att ta ett investeringslån avdragsgill. Om en investerare till exempel skulle använda pengarna de får från ett lån och allokera dem för investeringsändamål, skulle räntekostnaden betraktas som investeringsräntekostnad och är avdragsgill upp till din totala investeringsinkomst under ett beskattningsår.

Det är dock viktigt att notera att alla vinster du gör från investeringslån kommer att beskattas som kapitalvinster eller personlig inkomst, beroende på transaktionens specifika karaktär.

Hur beskattas likvidationer av kryptolån?

Vissa protokoll kan likvidera dina säkerheter om värdet sjunker avsevärt. I det här fallet betraktas detta som en avyttringshändelse och du kommer att bli skattskyldig även om du inte får intäkterna från försäljningen.

Hur beskattas självåterbetalande kryptolån?

Protokoll som Alchemix erbjuder "självåterbetalande lån". Dessa protokoll sätter in dina säkerheter i avkastningsgenereringsprotokoll för att generera inkomster och återbetala ditt lån över tiden. I det här fallet kommer dina återbetalningar av lån sannolikt att betraktas som skuldavskrivningsinkomster och utlösa en skatteskuld.

Ett enkelt sätt att rapportera dina kryptovalutaskatter

Letar du efter ett enkelt sätt att hålla koll på din skatteskuld för kryptovaluta? Mjukvara för kryptoskatt kan hjälpa.

Med CryptoTrader.Tax är det enklare än någonsin att hålla reda på dina innehav över flera börser, plånböcker och decentraliserade protokoll. Plattformen integreras med plattformar som Coinbase, Kraken och Gemini för att förenkla skatterapporteringsprocessen.

Kom igång med ett gratis konto och gå med de 100 000+ andra investerare som använder CryptoTrader.Tax för att rapportera sina skatter på några minuter.