Som värd för Money Girl-podden handlar en av de vanligaste frågorna jag får från programlyssnare om att göra anspråk på ränteavdraget på bolån – som den här från Alice:
Om jag och min man har glömt att ta skatteavdrag de senaste åren för våra bolåneräntor, vad kan vi göra? Finns det en stadga där du måste använda den eller förlora den?
Vad är ränteavdraget för bolån?
Om du inte är bekant med ränteavdraget för bolån är det en stor skatteförmån för husägare eftersom det gör att du kan dra av beloppet för bolåneräntan du betalar från din skattepliktiga inkomst.
Om du är en typisk husägare, betalar du förmodligen stora pengar för ditt bolån varje år - så detta skatteavdrag kan spara dig en del förändring genom att avsevärt sänka din skatteskuld.
Men inte alla husägare är berättigade att ta avdrag för bolåneränteskatt. Mitt första svar på Alices fråga är att se till att hon och hennes man är berättigade att göra anspråk på det.
Här är de två stora hindren du måste hoppa över för att dra nytta av bolåneränteavdraget:
Regel #1 :Du måste ha säkerställt skuld på en kvalificerad bostad som du har en ägarandel i.
Regel #2 :Du måste lämna in dina federala inkomstskatter med blankett 1040 och specificera avdrag i schema A.
Den första regeln ovan har två delar som jag kommer att definiera:"säker skuld" och "kvalificerat hem." Enligt IRS är säkrad skuld en skuld där du undertecknar ett instrument – som en inteckning, förtroendehandling eller markkontrakt – som:
Med andra ord måste din bostad stå på raden som säkerhet om du inte betalar bolånet. Generellt sett är den enda gången ett bolån kanske inte är säkrat om du har ett heltäckande bolån, köper med ägarfinansiering eller lånar pengar för att köpa ett hus av en vän eller släkting.
Det finns två typer av skulder som berättigar till avdrag för bolåneränteskatt:förvärvsskuld och aktieskuld. Förvärvsskuld är alla säkrade lån du får för att köpa, bygga eller renovera ditt huvud- eller andra hem.
Det inkluderar refinansierad skuld upp till beloppet av ditt gamla bolånesaldo precis innan du gör refinansieringen. Det totala räntebeloppet du kan dra av för förvärvsskuld är begränsat till en miljon dollar för ditt huvudsakliga och andra hem (eller 500 000 USD om du är gift separat).
Egenkapitalskulder, som jag nämnde, berättigar också till bolåneränteavdraget. Aktieskuld är alla lån med säkerhet i ditt huvud- eller andra hem som du tagit av en annan anledning än att köpa, bygga eller renovera.
Det kan till exempel vara pengar du spenderade för att starta ett företag, betala för utbildning eller för att ta semester. Den har en mycket lägre gräns än förvärvsskulden för att kräva ränteavdraget:100 000 USD (eller 50 000 USD om du är gift separat).
Låt oss nu diskutera definitionen av ett "kvalificerat hem" i samband med ränteavdraget för bolån. Enligt IRS kan ett kvalificerat hem vara ditt huvudsakliga hem och ett andra hem. Båda fastigheterna kan vara en familjebostad, lägenhet, kooperativ, husbil, släpvagn, tidsdelningsarrangemang eller till och med en båt, så länge de har sov-, matlagnings- och toalettfaciliteter.
Om du är gift och lämnar in en gemensam skattedeklaration, kan din/dina kvalificerade bostäder ägas av bara en make eller ägas gemensamt. Om ni är gifta och lämnar in separata deklarationer kan ni var och en göra anspråk på bolåneräntan för endast en kvalificerad bostad – såvida du inte skriftligen samtycker till att ena maken kan begära avdraget för båda bostäderna.
Så, förutsatt att Alice verkligen har säkrat skulder på ett kvalificerat hem, måste hon också följa den andra IRS-regeln för att begära ränteavdrag för bolån, som specificerar avdrag i schema A.
Specificerade avdrag är berättigade utgifter som du kan rapportera på din federala skattedeklaration för att minska din skattepliktiga inkomst. Du har valet varje år att göra anspråk på antingen ett standardavdrag för din skatteanmälan eller att lägga ihop alla dina faktiska avdrag och göra anspråk på dem på schema A i formulär 1040.
Till exempel, om Alice och hennes man lämnar in skatt tillsammans, är deras standardavdrag för 2011 $11 600. Om de har mer än 11 600 USD i totala avdrag att specificera, kommer de att komma fram genom att specificera jämfört med att ta standardavdraget.
Eftersom de flesta husägare betalar en båtlast med ränta varje år, är det troligt att Alices familj inte är något undantag och skulle ha gott om avdrag för att göra specificering värt besväret.
Så vad ska Alice göra om hon och hennes make var berättigade till flera års ränteavdrag för bolån, men de halkade upp och inte gjorde anspråk på dem? Det kan betyda att de betalat för mycket skatt i flera år. Varje gång du upptäcker ett fel i din skattedeklaration som beror på din inkomst, skatteavdrag, skatteavdrag eller skatteregistreringsstatus, bör du ändra det med formulär 1040X.
Du måste lämna in ett separat formulär 1040X för varje år du ändrar och det måste vara ett pappersformulär eftersom IRS inte tillåter att ändrade returer lämnas in elektroniskt. Kom också ihåg att din statliga skatteskuld kan ändras om du ändrar din federala deklaration.
I allmänhet måste du lämna in formulär 1040X för att begära återbetalning av skatt inom tre år från datumet för din ursprungliga retur eller inom två år från det datum du betalade skatten, beroende på vilket som är senare. Det betyder att Alice förmodligen kan ändra sina avkastningar för 2010, 2009 och 2008 och återta sina värdefulla men bortglömda skattelättnader.
Vem har rätt till avdraget om du äger en bostad med flera personer eller inte står på bolånet eller bostadsrätten? När du registrerar dig på SmartMovesToGrowRich.com är en av de kostnadsfria gåvorna du får "Vanliga frågor om hypoteksavdrag för ränteavdrag" som jag skapade för att svara på de vanliga frågorna och mer.
