När det gäller att spara till college är 529-planen fortfarande extremt populär, med över 352 miljarder dollar i tillgångar, enligt vissa uppskattningar. I min tidigare artikel (När du väljer medel för din College 529-plan, gör inte detta misstag) granskade jag hur du maximerar tillväxten i din 529. Många läsare höll med mig om att de åldersbaserade fondalternativen inom 529-planer ofta är för konservativ.
Ändå hade många föräldrar ytterligare frågor om hur 529:or fungerar. Planerna är trots allt komplicerade och har mycket specifika regler och föreskrifter. I den här artikeln kommer jag att sammanfatta svaren på de vanligaste frågorna om 529s. Den här listan är dock inte heltäckande och om du vill veta mer, gå med mig den 20 och 23 april kl. 12.00. EST för ett gratis webbseminarium om collegesparstrategier.
Här är ett urval av vad du behöver veta om 529-planer:
Vad är en 529-plan? Namnet 529 kommer från ett avsnitt i IRS-skattelagen. Section 529 Qualified Tuition Programs är investeringskonton som administreras av varje stat och är avsedda att användas för kvalificerade utbildningskostnader.
Vilka är skatteförmånerna? Generellt sett kan intäkterna på 529 planbidrag växa fria från federal inkomstskatt, och uttag som används för att betala för kvalificerade utbildningskostnader är också fria från federal inkomstskatt. Bidrag är med pengar efter skatt; de flesta stater erbjuder dock ett statligt inkomstskatteavdrag för bidrag, men detta varierar för varje stat.
Måste jag använda min delstats plan? Nej, du behöver inte vara bosatt i den staten för att använda en annan stats plan. Det kan dock skattemässiga fördelar med att använda din egen stat. Det är bäst att diskutera med din revisor eller finansiella rådgivare innan du öppnar ett konto.
Vad är "kvalificerade" utbildningskostnader? Kvalificerade utbildningskostnader inkluderar undervisning, obligatoriska avgifter, läroböcker, datorer och programvara, förnödenheter, nödvändig utrustning och kost och kost om du är inskriven på minst halvtid. Kostnader för rum och kost får inte överstiga vissa belopp, antingen den faktiska fakturerade levnadskostnaden på campus eller, om den är utanför campus, den tillämpliga taxan som bestäms av den kvalificerade högskolan eller institutionen. Särskilda behovstjänster för en mottagare av särskilda behov anses också vara en kvalificerad kostnad.
Måste ett 529-konto användas för college? Hur är det med andra skolor, som ett yrke eller ett yrke? 529 tillgångar kan användas vid alla behöriga institutioner för högre utbildning. Det inkluderar fyraåriga högskolor, universitet, behörighetsgivande tvååriga program, handelsskolor och yrkesskolor. För att kvalificera sig som en kvalificerad institution måste en skola vara berättigad att delta i studiestödsprogram som erbjuds av Department of Education.
Kan 529-pengar användas för grundskolor? En relativt ny bestämmelse tillåter 529 kontoägare att ta ut upp till 10 000 USD per år per elev för privat grund- eller gymnasieutbildning. Till skillnad från högskola gäller detta bara undervisning, inte till läroböcker, datorer eller andra avgifter eller aktiviteter.
Vad händer om pengar dras för andra utgifter som inte anses vara "kvalificerade"? Alla intäkter på ett icke-kvalificerat uttag är föremål för en federal skattestraff på 10 %. Dessutom är inkomsterna föremål för federal och, om tillämpligt, statlig inkomstskatt.
Finns det några undantag från straffavgiften på 10 %? Vad händer om mitt barn får ett stipendium? Uttag efter en förmånstagares död, funktionshinder eller mottagande av ett stipendium (i den utsträckning som stipendiet tilldelas) kommer inte bli föremål för 10 % straffavgift. Du måste dock betala skatt på inkomsten.
Vem kan öppna ett konto? Varje individ som är myndig att öppna ett konto och är amerikansk medborgare eller lagligt bosatt. Dessutom kan amerikanska truster, företag, partnerskap och ideella organisationer öppna ett konto.
Vem är ägaren? Vanligtvis är föräldern ägaren. Det kan bara finnas en ägare, inget samägande. Det finns dock en möjlighet för en efterträdande ägare om kontoägaren avlider.
Vem är förmånstagaren? Vanligtvis barnet, men det kan vara vem som helst – inklusive dig själv – och förmånstagaren måste vara antingen amerikansk medborgare eller lagligt bosatt i USA.
Vem kan bidra till kontot? Varje person eller enhet kan när som helst göra bidrag till kontot till förmån för en förmånstagare.
Vilka är bidragsgränserna? Bidrag till 529 college-sparplaner betraktas som gåvor för skatteändamål. År 2021 kvalificerar gåvor på totalt upp till 15 000 $ per individ för den årliga skatteexklusionen för gåvo. Detta innebär att om du och din make har tre barn kan du gåva $90 000 utan gåvoskattekonsekvenser, eftersom varje barn kan få $15 000 i gåvor från dig och $15 000 i gåvor från din make. Kom ihåg att detta även inkluderar gåvor som inte tillhör 529 (som gåvor till en livförsäkringsfond), så se till att ta hänsyn till dem.
Finns det en total gräns till 529 plankonton? Tekniskt sett finns det övergripande gränser för 529 plankontosaldon. Men gränserna kan variera från stat till stat, i allmänhet från $235 000 till $529,000. När saldot på en 529-plan når sin gräns kommer planen inte att acceptera nya bidrag. Det är värt att nämna att vissa planer kommer att överväga saldon i andra 529 planer för en övergripande sammanlagd gräns. Till exempel, om ägaren har mer än en 529 för samma förmånstagare, kan planen aggregera alla planens saldon för att avgöra om maxgränsen har nåtts.
Vad är det femåriga valet? Du kan "frontladda" dina gåvor eller bidrag till en 529-plan och sprida gåvan över fem år för gåvoskatteändamål. Om du till exempel bidrar med 75 000 USD 2021, kan du välja att använda fem års gåvor på ett år (75 000 USD dividerat med den årliga uteslutningen på 15 000 USD). Detta är viktigt för större fastigheter. Varje bidrag på 529 över det årliga exkluderingsbeloppet dras av från gåvobefrielsen för livstid, som för närvarande är 11,7 miljoner USD per individ 2021 (Källa:SavingforCollege.com). Att hålla sig under det årliga undantaget på 15 000 USD eller använda det femåriga valet hjälper till att bevara ditt livstidsbefrielse från gåvor för andra gåvor.
Vilka är fastighetsskattekonsekvenserna av ett bidrag till en 529-plan? Förutom under särskilda omständigheter anses bidrag till en 529-plan inte vara en del av bidragsgivarens kvarlåtenskap vid beräkning av fastighetsskatt.
Kan du rulla pengar från andra konton till en 529? Skattefria övergångar från en 529 till en annan 529 med samma förmånstagare är tillåtna en gång var 12:e månad.
Kan du rulla UGMA- eller UTMA-tillgångar till en 529? Ja, överföringar från en UTMA/UGMA är tillåtna, men begränsningar gäller. För att överföra UTMA/UGMA-konton till en 529-plan kan du behöva sälja UGMA/UTMA-tillgångarna först. Generellt sett tillåter inte UTMA/UGMA-konton att byta förmånstagare, och som sådan kommer denna begränsning att överföras till UTMA/UGMA-tillgångar som överförs till en 529. Det är bäst att rådgöra med en finansiell eller skatterådgivare innan du överför UTMA/UGMA-tillgångar till en 529.
Kan du ändra förmånstagaren? En ägare av ett 529-konto kan ändra förmånstagaren när som helst. Den nya förmånstagaren måste dock vara en familjemedlem till den tidigare förmånstagaren för att undvika att betraktas som ett uttag. Om kontoinnehavaren byter förmånstagare till en ny förmånstagare som är mer än en generation yngre än den tidigare förmånstagaren, kan generationsöverhoppningsskatten utlösas. Till exempel betraktas en förälder som byter förmånstagare från sitt barn till sitt barnbarn som en generationsövergång.
Kan du ändra investeringarna på ett 529-konto? För närvarande tillåter IRS en kontoägare att endast byta fond eller fonder två gånger om året. Det finns för närvarande inga "aggregationsregler" med avseende på investeringsförändringar, så investeringsändringsgränsen på två per år är per konto. Till exempel, om en ägare och förmånstagare har andra 529 konton, kommer varje konto att ha sin egen gräns för två förändringar per år.
Hur behandlas 529:or för ekonomiskt stöd? 529 tillgångar kan påverka en mottagares förmåga att kvalificera sig för federalt behovsbaserat ekonomiskt stöd. En 529 är en tillgång för studenten om studenten anses vara en oberoende student för skatteändamål eller en tillgång för föräldern om studenten är en beroende student. En student anses självständig om, bland andra kriterier, han eller hon är minst 24 år gammal, eller är gift, eller en doktorand eller yrkesstudent. I allmänhet, om en student anses vara "beroende" och 529:an är en förälders tillgång, desto mer förmånlig behandling för ekonomiskt stöd. En 529 bör inte påverka behörigheten för ett meritbaserat stipendium.
Som du kan se har en 529 utbildningssparplan många regler. Men om man följer reglerna, är 529:an en ointressant plats att spara till college och privatskola. Det finns flera fördelar, inklusive möjligheten att skjuta upp skatt på inkomst, ta ut inkomst skattefritt för kvalificerade utbildningskostnader, plus möjligheten i vissa stater att dra av - inom gränser - bidraget från statliga inkomstskatter. De flesta konton har också flera investeringsval, från autopilotprogram, såsom åldersbaserade alternativ, till möjligheten att välja individuella fonder, vilket alla kan hjälpa bidragen att växa och hålla jämna steg med framtida collegekostnader.
529-planen är också mycket flexibel, med möjligheten att byta förmånstagare utan att ådra sig en straffavgift (förutsatt att en annan kvalificerad förmånstagare). För nyblivna föräldrar är de låga minimiavgifterna och möjligheten att investera automatiskt attraktiva egenskaper. Dessutom finns det fördelar för höginkomsttagare, till exempel inga inkomstbegränsningar för att skapa ett konto, mycket höga avgiftssatser och ett bidrag är en fullbordad gåva för fastighetsskatteändamål om fastighetsskatteplanering är viktig.
Högre utbildning är ett sätt till ett bättre liv för många människor, och 529-planen är fortfarande ett utmärkt sätt att hjälpa dig att komma dit.
