När landet hanterade nedfallet från coronavirus-pandemin i våras, kämpade lagstiftare och tillsynsmyndigheter för att lindra smärtan av rekordstora jobbförluster och andra slag mot amerikanernas plånböcker och hälsa. Ett resultat som till stor del har flugit under radarn:Hälsosparkonton och flexibla utgiftskonton, som erbjuder ett skattemässigt fördelaktigt sätt att spara pengar för vissa medicinska eller beroendevårdskostnader, har blivit mer generösa. Vissa av ändringarna är tillfälliga, men andra har ingen giltighetstid.
Fler utgifter täcks. Tack vare lagen om Coronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) kan du använda pengar från en HSA eller en FSA för att betala mer utgifter – och dessa förändringar är permanenta. Receptfria läkemedel köpta 1 januari 2020 eller senare är nu HSA- och FSA-berättigade utan recept. Dessa inkluderar smärtstillande medel, hostdämpande medel, antihistaminer och andra läkemedel som behandlar problem från halsbränna till akne, säger Shobin Uralil, medgrundare och operativ chef för Lively, en HSA-leverantör. Kvinnliga hygienprodukter som tamponger, bindor och menskoppar är också kvalificerande kostnader enligt lagen.
Andra nya regler ger en hälsoplan med hög självrisk i kombination med en HSA grönt ljus för att täcka vissa utgifter du ådrar dig som ett resultat av pandemin innan du uppfyller din självrisk. En sådan kostnad är telehälsa, genom vilken patienter och läkare konsulterar på distans via telefon eller genom att använda ett videochattverktyg, som FaceTime. Telehälsotjänster har varit på frammarsch nu när social distansering uppmuntras - och planer med hög självrisk med planår som börjar den 31 december 2021 eller innan, tillåts täcka tjänsterna även om du inte har nått din självrisk. Planer med hög självrisk kan också betala för testning och behandling i samband med covid-19 innan du har uppnått din självrisk. Om ett vaccin mot coronavirus blir tillgängligt, skulle det betraktas som förebyggande vård och kan uteslutas från din självrisk också.
Ett hälsosparkonto är ett kraftfullt verktyg för att täcka utgifter för medicinska kostnader:Bidrag är före skatt (eller avdragsgilla, om din HSA inte är arbetsgivaresponsrad), medlen växer upp med skatt på kontot och uttag är skattefritt för kvalificerade sjukvårdskostnader, utan tidsbegränsning. En HSA är ett smart sätt att spara för medicinska utgifter i pension också. Pengarna på ditt konto kan växa över tiden genom investeringar, och "det kan vara det bästa skatteskyddskontot av dem alla", säger Dennis Nolte, en certifierad finansiell planerare i Winter Park, Florida.
Om du hade en HSA genom en arbetsgivarsponsrad plan och du förlorade ditt jobb, är kontot ditt att behålla, och du kan fortfarande använda medlen när som helst, skattefritt, för kvalificerade medicinska utgifter. Även om sjukförsäkringspremier vanligtvis inte anses vara kvalificerade medicinska utgifter, finns det ett undantag om du använder uttag för att betala premier för COBRA-täckning (som låter dig fortsätta arbetsgivarbaserad försäkring i upp till 18 månader efter att du lämnat ditt jobb) eller för att betala för annat sjukförsäkringspremier om du tar ut arbetslöshetsersättning.
FSA är ännu mer flexibla. FSAs tillåter anställda att avsätta pengar före skatt för vissa hälsovårds- eller beroendevårdskostnader, men de kommer med fler begränsningar än HSAs. Medan du är anställd har du bara till slutet av ditt planår på dig att använda medlen, eller till den 15 mars om din arbetsgivare erbjuder en respitperiod. Alternativt kan du tillåtas att rulla upp till $500 av ditt oanvända saldo i en hälsovårds-FSA till följande planår. Om du förlorar ditt jobb kan du ha upp till 90 dagar från uppsägningen (beroende på din tidigare arbetsgivares regler) på dig att skicka in kvitton på utgifter du haft medan du fortfarande var anställd. Men du kan inte göra anspråk på utgifter som uppstått efter att du förlorat ditt jobb – såvida du inte får COBRA-fortsättningsskydd för din FSA.
För att hjälpa dem som har att göra med lönesänkningar, fluktuerande kostnader eller andra oväntade effekter av pandemin tillåter IRS vissa halvårsskifte av anställdas sjukförsäkringsförmåner och FSAs som vanligtvis endast är tillåtna under öppen inskrivning eller när en arbetare har ett kvalificerande liv händelse, såsom ett barns födelse eller ett äktenskap. Arbetsgivare är inte skyldiga att erbjuda dessa halvårsplanjusteringar, och lite mer än hälften säger att de inte planerar att göra det, enligt en undersökning av förmånskonsulten Mercer. Men 43 % sa att de kommer att låta arbetare ändra bidragen till en vårdcentral, och 29 % kommer att tillåta bidragsändringar till en hälsovårdsförsäkring.
Beroende på vad din arbetsgivare erbjuder kan du kanske börja avsätta pengar i en FSA eller sluta bidra till en som du har för närvarande. Eller så kan du ha möjlighet att höja eller sänka beloppet som du lägger in i din nuvarande plan. Vad mer är, för 2020-planer kan arbetsgivare öka mängden oanvända medel som kan överföras till följande år till 550 $ (det gäller inte 2019-medel som överförs till 2020). Företag kan också förlänga fristen från den 15 mars till slutet av året. Så en arbetsgivare kan till exempel låta anställda använda medel från sina FSAs 2019 till slutet av 2020.
Pengar som förvaras i en beroendevård FSA kan användas för att betala för barn- eller vuxendagvård; en barnvakt eller barnskötare; förskola; program före och efter skolan; och sommardagsläger. Möjligheten att ändra bidragen till dessa konton mitt på året kan vara särskilt fördelaktigt för föräldrar som avsätter medel i en FSA för beroendevård men har haft lägre kostnader för barnomsorg än väntat under pandemin - till exempel på grund av att barnomsorgscentraler stängdes eller ett sommarläger ställdes in. Förändringarna kan också vara till stor hjälp för dem som sparar i en hälsovårds-FSA – till exempel eftersom en planerad medicinsk procedur försenades till följd av pandemin.
