När Tax Cuts and Jobs Act nästan fördubblade standardavdraget från och med skatteåret 2018 förväntade välgörenhetsorganisationer och skatteexperter att donationerna skulle minska. Nästan en tredjedel av skattebetalarna specificerade avdrag – inklusive välgörenhetsbidrag – före översynen av skattelagstiftningen, och antalet listade sjönk till 11 % 2018. Eftersom välgörenhetsgivare inte längre skulle ha samma incitament för skatteavdrag gick tanken, välgörenhet att ge skulle lida.
Faktum är att individuella givares intäkter sjönk med 4,2 % under 2018 från föregående år, enligt Giving USA Foundation och Lilly Family School of Philanthropy vid Indiana University. Men under 2019 studsade donationerna tillbaka 4,7 %. Och välgörenhetsbidrag fortsatte att öka dramatiskt när amerikaner reagerade på pandemin och en mängd olika naturkatastrofer. I en färsk Fidelity Charitable-studie sa 27 % av givarna att de gav mer 2020 än året innan.
Pandemin förändrade också hur vissa människor ger. Individuella givare, företag och familjestiftelser gav mer pengar till allmänna behovsfonder eller till en välgörenhetsorganisations allmänna driftsfond istället för att skriva ut en check för ett specifikt projekt. Vissa projekt – som fritidshem – var på uppehåll på grund av lokala nedläggningar, och givare blev mer oroade över att tillgodose akuta behov, särskilt mat och bostäder.
COVID utlöste en våg av generositet
Ett stort fokus bland donatorer:välgörenhetsorganisationer som tar itu med mat osäkerhet.
Om du tenderar att samla ihop dina donationer i slutet av året, ta dig tid att kontrollera de grupper som har gynnats av ditt bidrag, och kanske inkludera andra värdiga välgörenhetsorganisationer. Och överväg strategier för att göra ditt givande till ett hela året långt företag. Du kanske till och med vill förvandla din välgörenhet till en familjeaffär.
Att maximera skatteförmånerna för din storhet är också viktigt. Du kommer att behöva specificera avdrag på din deklaration istället för att ta schablonavdraget för att få en paus för stora bidrag. Men om du inte specificerar avdrag kan du för 2021 fortfarande skriva av kontantdonationer upp till 600 USD om du är gift och lämnar in en gemensam deklaration eller 300 USD om du lämnar in en individuell deklaration eller en deklaration som är chef för hushållet (se Smart Flyttar att göra före årsskiftet).
Ett flexibelt sätt att organisera ditt givande är genom en donatorrådd fond. En DAF är ett investeringskonto som används för att ge till välgörenhet. Du kan ta skatteavdrag för pengar du bidrar med till en givarrådgiven fond det år du investerar dem. Pengarna växer skattefritt medan du bestämmer vilka välgörenhetsorganisationer du vill ta emot din donation.
Givarrådgivna fonder är tillgängliga genom finansiella tjänsteföretag som Fidelity, Schwab och Vanguard, oberoende grupper som National Philanthropic Trust, gemenskapsstiftelser och "ensidiga välgörenhetsorganisationer", som sjukhus, universitet och religiösa organisationer.
Som med alla typer av investeringskonto, var uppmärksam på de administrations- och investeringsavgifter som tas ut av företaget. Fidelity Charitable, Schwab Charitable och Vanguard Charitable tar ut en årlig administrationsavgift på 0,60 % eller 100 USD, beroende på vilket som är högst, för de första 500 000 USD (belopp som är större än 500 000 USD har en avgiftsstruktur). Investeringsavgifterna varierar. Fidelity, till exempel, tar ut investeringsavgifter från 0,015 % till 1,04 %, beroende på fonden. För Fidelity och Schwab finns det inget minimum för att öppna ett konto och inget krav på minsta saldo för att hålla det öppet. Vanguard Charitable kräver ett minimum på $25 000 för att öppna en donatorrådd fond.
Du kan också öppna en donatorrådd fond hos en gemenskapsstiftelse (gå till www.cof.org/page/community-foundation-locator). Många gemenskapsfonder kräver ett minimibidrag som sträcker sig från $5 000 till $25 000 eller mer.
"Du vill verkligen ha en donatorrådd fond med en låg avgiftsstruktur så att mer av dina pengar kan arbeta hårdare - och mer effektivt - för de välgörenhetsorganisationer du planerar att stödja över tiden", säger Scott Ward, en certifierad finansiell planerare och chef för relationshanteringstjänster för finansiell rådgivningsfirma Johnson Sterling. Låga avgifter kommer också att bevara mer av ditt arv om du vill att nästa generation av din familj ska fortsätta ditt välgörenhetsarbete.
För att en välgörenhetsorganisation ska kvalificera sig för att ta emot bidrag från en DAF måste den ha en 501(c)(3)-beteckning från IRS. DAF:er låter dig donera en mängd olika tillgångar, inklusive fonder och andra börsnoterade värdepapper, begränsade aktier, privatägda affärsintressen och pensionskonton. I den mer udda änden kan DAF:er acceptera samlarföremål, personlig egendom som smycken och konstverk, timberland, royalties och bitcoin.
Även om utbudet av tillgångar du kan använda för att se en DAF är en välsignelse, är användarvänligheten, skatteorganisationen och fördelen med att ta välgörenhetsavdraget det år bidraget görs de funktioner som många användare gillar mest. Gwynedd och Nic Benders, från Portland, Oregon, öppnade en DAF med Fidelity Charitable för ungefär fyra år sedan, efter att Nics arbetsgivare gjorde ett framgångsrikt börserbjudande. Den givarrådda fonden har gjort journalföringen mycket enklare samt gjort det enklare att ge, säger Gwynedd. Tidigare var paret tvungna att hålla reda på kvitton från mer än 30 organisationer som de skänkte småbelopp till. Nu spårar den givarrådda fonden deras givande till dem på ett ställe, och paret donerar större summor pengar till färre välgörenhetsorganisationer. Gwynedd uppskattar också att Fidelity Charitable har en mobilapp som låter henne söka upp välgörenhetsorganisationer som hon och Nic har riktat in sig på.
Paret kan nu avsätta en större del av sin inkomst och ta ett skatteavdrag medan deras inkomst är relativt hög - och genom att finansiera deras konto med uppskattade aktier kan de maximera skatteförmånerna. (Se nedan för skattefördelar med att ge uppskattade aktier som gåvor.) De planerar att hålla en ansenlig balans i fonden så att de i framtiden, när deras inkomst är lägre, kommer att kunna fortsätta att göra generösa donationer.
En DAF är inte för alla. "Den givarrådda fonden är något du skulle vilja göra om du fick en massa pengar - kanske genom arv, kanske genom försäljning av ett företag", säger Lori Atwood, en CFP och grundare av Atwood Financial Planning. Ett inflöde av kontanter kan pressa dig in i en högre skatteklass, och en stor engångsdonation hjälper dig att minimera din skatteräkning. De flesta år kan du dra av ett belopp på upp till 60 % av din justerade bruttoinkomst för kontantinsatser och upp till 30 % av AGI för uppskattade aktier samt det verkliga marknadsvärdet på donerade tillgångar, oavsett om du ger till välgörenhet direkt eller bidrar till en DAF. För beskattningsåret 2021 kan du dra av kontanta bidrag på totalt upp till 100 % av din AGI som görs direkt till välgörenhetsorganisationer – men gränsen är fortfarande 60 % av AGI för en donatorrådd fond.
Om du inte har en stor summa att investera, föreslår Atwood att ge genom att skriva en check, göra en återkommande överföring från ditt bankkonto eller göra regelbundna donationer med ett kreditkort. Hon föreslår också att ha ett antal i åtanke när det gäller totala donationer för året så att du kan inkludera din gåva i din budget.
Vill du sälja ditt företag för att slå 2022 års skattehöjningar? Tänk på välgörenhetssamling
Du kan stå inför en rejäl skatteräkning om du säljer ditt företag, särskilt om kapitalvinstskatterna stiger. Ett verktyg för att mildra det slaget kan involvera välgörenhetsorganisationen som du gör regelbundet ändå.
The Benders använde denna strategi flera år innan de inrättade sin givarrådgivna fond. De började med ett mål på 1 % av inkomsten före skatt, "bara för att få ett absolut dollarbelopp i huvudet", säger Nic. "Och vi ökade det med tiden när våra inkomster ökade. Procentsatsen var ett sätt att kontrollera oss själva och säga:Hej, du kan bli bättre.”
Paret spårade också organisationerna de gav till, tillsammans med beloppet, på ett kalkylblad från Google. Om de inte nådde sitt mål mot slutet av året skulle de hitta andra välgörenhetsorganisationer att stödja.
Sprid inte ditt givande på för många organisationer. Atwood rekommenderar att du väljer tre till fyra välgörenhetsorganisationer som tar itu med de frågor som du brinner för och engagerar dig för dem. Om du planerar att engagera din familj, se till att de förstår din givande-etos och dina önskemål om hur du ska fortsätta med välgörenhetsgivarna efter din död.
Pensionärer som är 70½ eller äldre kan donera upp till $100 000 per år från sina IRA till välgörenhet. En kvalificerad välgörenhetsutdelning, eller QCD, kan räknas till din nödvändiga minimiutdelning, som du måste börja ta vid 72 års ålder. (Ett lagförslag som väntas i kongressen skulle höja åldern igen, med start i januari 2022; se SECURE Act 2.0:10 Ways the Förslag till lag kan ändra pensionssparande.) Du kan inte göra en QCD till en donatorrådd fond eller privat stiftelse, så se till att välgörenhetsorganisationen är berättigad innan du överför medlen. En QCD är inte avdragsgill, men det kommer att minska din justerade bruttoinkomst, vilket kan sänka dina skatter på artiklar kopplade till din AGI, inklusive socialförsäkringsförmåner och Medicare-premier.
Hur du än bestämmer dig för att ge, kom ihåg att behålla alla kvitton så att du inte behöver leta efter dokumentation vid skatt.
När du har listat ut din givande strategi, se till att du donerar där dina dollar gör mest nytta. Många människor börjar med organisationer de har en personlig anknytning till, till exempel en kyrka eller religiös organisation, din alma mater eller ett lokalt sjukhus.
Anita och James Vaughn donerar till exempel till Baptist Memorial Women's Hospital neonatal intensivvårdsavdelning i Memphis. Anita gick i pension som VD för sjukhuset 2016 och Vaughns son tillbringade tid på sjukhusets neonatala intensivvårdsavdelning. Vaughns donerar också till Anitas sjuksköterskeskola vid Baptist Health Sciences University, till University of Memphis och till Women's Foundation for a Greater Memphis. Anita var styrelseledamot i stiftelsen, så hon var bekant med organisationens alla detaljer.
Din lokala tidning kan ha en lokal givande guide som kommer ut runt semesterperioden. The Benders använde en lokal guide som utgångspunkt när de valde organisationer.
Se till att välgörenhetsorganisationen gör så stor inverkan som du tror. Läs välgörenhetsorganisationens uppdrag och mål för att se om de stämmer överens med dina personliga värderingar. Den informationen bör finnas tillgänglig på välgörenhetsorganisationens webbplats eller delas med dig om du kontaktar välgörenhetsorganisationens utvecklingskontor. Därifrån måste du se till att organisationen är en god förvaltare av sitt kapital. Ward föreslår att du ber om en årsredovisning om du inte kan hitta en på webbplatsen. Rapporten bör innehålla en lista över nuvarande styrelseledamöter, antalet donationer eller bidrag som gjorts, vilka typer av donatorer som välgörenhetsorganisationen får och hur mycket av pengarna som tas in som används för administrationsavgifter.
Webbplatser som granskar välgörenhetsorganisationer eller fungerar som vakthundar, som Charity Navigator, Better Business Bureau's Wise Giving Alliance och GuideStar, kan hjälpa dig att vetera en välgörenhetsorganisation. Charity Navigator, till exempel, betygsätter välgörenhetsorganisationer baserat på ekonomisk hälsa, ansvarighet och transparens. Gruppen tillhandahåller också information om VD:s löner och ger råd om en välgörenhetsorganisations uppförande när det behövs för att erkänna eventuella tvivelaktiga metoder eller dålig publicitet – en underlåtenhet att rapportera insamlingskostnader, till exempel, eller till och med allvarligare frågor, såsom anklagelser om förskingring eller bedrägeri av en välgörenhetsorganisation.
Om du brinner för att donera till en viss organisation men den får ett lågt betyg från en recensionswebbplats, se vad de andra recensionssajterna säger innan du avfärdar den.
Om din portfölj har blivit storartad tack vare de senaste marknadsvinsterna, kan det vara bättre att donera uppskattade aktier och fonder direkt till en välgörenhetsorganisation eller till en fond med råd från givare.
Om du funderar på att finansiera en DAF med uppskattade aktier eller ge den direkt till välgörenhet, sätt dig ner med en skatteexpert för att hjälpa dig se hur det ser ut, säger Lori Atwood, en certifierad finansiell planerare och grundare av Atwood Financial Planning.
"Jag har till exempel kunder som jobbar för stora teknikföretag som är unga och som blir intjänade i företagsaktier de äger på kvartals- eller halvårsbasis eller till och med årligen. Genom att donera den uppskattade aktien undviks steget att förvandla aktien till kontanter, vilket kan utlösa kapitalvinster, säger hon.
Kapitalvinstskatten är vanligtvis 15% till 20% om du har ägt aktien mer än ett år, så att donera uppskattade aktier minskar dig en paus även om du inte specificerar din skattedeklaration. Om du specificerar kan du slippa kapitalvinstskatten samt ta avdraget för välgörenhetsskatt.
Å andra sidan, om några av dina aktier har tappat i värde, kan det vara bättre att sälja dem och sedan ge intäkterna direkt till välgörenhet eller en donatorrådd fond. Du kommer fortfarande att kunna dra av din donation till välgörenhet om du specificerar, men du kommer också att kunna ta en kapitalförlust när du säljer investeringen.
Om du har fått en oväntad kontantinsats och vill donera en del av den, är det ett säkert kort att parkera pengarna i en donatorrådd fond. Om du inte har en välgörenhetsorganisation i åtanke direkt, kan du låta pengarna växa samtidigt som du tar skatteavdraget omedelbart.
