Hemkontorets skatteavdrag 2021

Jag har jobbat på distans hela min karriär. Det är fantastiskt.

Jag får klappa min hund hela dagen, jobba i träningsbyxor, göra ärenden mitt på dagen och undvika avskyvärda pendlingar.

Dessutom får jag pengar på hemmakontorets skatteavdrag varje år.

Eftersom jag har ett hemmakontor kan jag använda hemmakontorsavdraget på min skatt. Detta sparar mig flera hundra dollar per år.

Om du har ett hemmakontor och egen företagare rekommenderar jag starkt att du utnyttjar detta.

Jag rekommenderar också att du använder TurboTax eftersom det gör dina avdrag mycket lättare, men låt oss börja med mer om själva skatteavdragen för hemmakontor.

Vad är hemmakontorets skatteavdrag?

Hemmakontorsavdraget ger skattelättnader för skattebetalare som använder en del av sin bostad för företag. Det är inte begränsat till husägare – det är också tillgängligt för hyresgäster och personer som bor i lägenheter, lägenheter och alla andra typer av hem.

Det finns tre grundläggande krav för att kräva hemkontorsavdrag:

  1. Du måste vara egenföretagare. Innan lagen om skattesänkningar och jobb från 2017 (TCJA) var hemmakontorsavdraget tillgängligt för egenföretagare och personer som hade ett hemmakontor för att underlätta för sin arbetsgivare. Men TCJA eliminerade de flesta olika specificerade avdrag, inklusive ej ersatta jobbkostnader som (du gissade rätt) hemmakontorsavdraget. För närvarande är det bara egenföretagare som kan begära hemkontorsavdraget.
  2. Du måste använda ditt hemmakontor regelbundet och uteslutande. Du måste använda ditt hemmakontor uteslutande för att bedriva verksamhet. Om du till exempel arbetar från ditt matsalsbord och även använder det rummet för familjemåltider, kan du inte göra anspråk på ett hemmakontorsavdrag för din matsal. Den goda nyheten är att ditt hemmakontor inte behöver uppta ett helt rum. Det kan vara ett hörn av ditt sovrum eller vardagsrum. Så länge du använder det utrymmet regelbundet och uteslutande för affärer berättigar det till avdraget.
  3. Ditt hemmakontor måste vara din huvudsakliga verksamhet. Om du vanligtvis bedriver verksamhet på en plats utanför hemmet men ibland arbetar från ett hemmakontor, kan du inte göra anspråk på hemmakontorsavdraget. Ditt hem måste vara din huvudsakliga verksamhet. Det betyder inte att du ibland inte kan arbeta någon annanstans.
Bonus: Vill du förverkliga din dröm om att arbeta hemifrån? Ladda ner min ultimata guide till att arbeta hemifrån för att lära dig hur du får det att fungera för DIG att arbeta hemifrån.

Vilka kostnader kan jag dra av?

Här är några exempel på de typer av kostnader som du kan använda för att göra anspråk på skatteavdraget för hemmakontoret:

  • Ränta på ditt bostadslån
  • Hyr
  • Inteckningsförsäkringspremier
  • Alla elräkningar
  • Husägarförsäkring
  • Avgifter för villaägarna
  • Reparationer och underhåll
  • Säkerhet
  • Fastighetsskatter
  • Internettjänst
  • Skaddjursbekämpning
  • Städtjänster
  • Avskrivning

Det finns också några kostnader för att underhålla ditt hem som inte gäller:

  • Underhåll av gräsmattan. Kostnader för landskapsarkitektur och gräsmatta är i allmänhet inte avdragsgilla om inte du träffar regelbundet kunder på ditt hemmakontor.
  • Poolrengöring och underhåll. IRS anser att kostnaden för att underhålla en pool inte är relaterade till vare sig kontoret eller hemmet, så du kan inte dra av dessa kostnader.
  • Telefonkostnader. Kostnaden för den första fasta telefonen i ditt hem anses vara en personlig utgift, så du kan inte inkludera den i ditt hemmakontors avdragsberäkning. Men om telefonbolaget debiterar dig för långdistanssamtal kan du dra av dessa avgifter (förutsatt att de gjordes för ditt företag) som en affärskostnad. Om du har en andra telefonlinje som du bara använder för affärer kan du dra av kostnaden för den linjen som en direkt kostnad.
Bonus: Att ha mer än en inkomstström kan hjälpa dig genom tuffa ekonomiska tider. Lär dig hur du börjar tjäna pengar vid sidan av med min GRATIS ultimata guide till att tjäna pengar

Hur du gör anspråk på hemskattekontorets avdrag

Du har två alternativ för att beräkna hemmakontorsavdraget:

1. Den vanliga metoden

Den vanliga metoden går ut på att lägga ihop de totala kostnaderna för att underhålla ditt hem under året och multiplicera dem med procentandelen av ditt hem som används för företag.

Säg till exempel att ditt hem är 1200 kvadratfot totalt och att du använder 100 kvadratfot (8%) för ditt hemmakontor. Du skulle beräkna ditt hemmakontorsavdrag genom att multiplicera de indirekta kostnaderna för att underhålla ditt hem med 8 %.

Med den vanliga metoden kan du även dra av 100 % av de direkta kostnaderna för ditt hemmakontor. Direkta kostnader är utgifter som direkt hänför sig till hemmakontoret. Om du till exempel målar om utsidan av ditt hem är det en indirekt kostnad, och du kan kräva en del av det för hemmakontorsavdraget. Å andra sidan, om du installerade bokhyllor på ditt hemmakontor, är det en direkt kostnad.

Om du använder den vanliga metoden kommer du att beräkna ditt hemmakontorsavdrag på IRS-formulär 8829. Ditt totala avdrag som beräknas på detta formulär går till rad 30 i schema C (för ensamföretagare och enmansföretag) eller del II i schema E (för partnerskap och multi-medlem LLCs). Om ditt företag är strukturerat som ett företag kan du tyvärr inte dra nytta av hemmakontorsavdraget, eftersom IRS anser att aktieägare är anställda i företaget.

2. Den förenklade metoden

Om att spåra de olika utgifterna för att underhålla ditt hem verkar vara en alltför stor syssla, erbjuder IRS en förenklad metod för att beräkna hemmakontorsavdraget.

Denna metod tillåter ett avdrag på $5 per kvadratfot som används för företag, upp till maximalt 300 kvadratfot. Så, med ett 100 kvadratfot kontor, skulle ditt avdrag vara $500 (100 kvadratfot x $50).

Du kan välja att använda antingen den vanliga metoden eller den förenklade metoden för att beräkna ditt hemmakontorsavdrag varje år. Du kan till och med stänga av mellan de två metoderna från år till år, beroende på vilken som ger dig ett högre avdrag.

Om du använder den förenklade metoden för att beräkna ditt hemmakontorsavdrag behöver du inte fylla i blankett 8829. Ange bara det totala antalet kvadratmeter för ditt hem, ditt kontors kvadratmeter och ditt beräknade avdrag på rad 30 i schema C .

Om du är orolig för din personliga ekonomi kan du förbättra den utan att ens lämna soffan. Kolla in min ultimata guide till privatekonomi för tips som du kan implementera IDAG.

Särskilda regler för att begära skatteavdrag för hemmakontor

Liksom de flesta skattelättnader kommer hemmakontorsavdraget med en mängd särskilda regler, förordningar och undantag. Här är några du behöver veta.

Separata strukturer

Om du använder en separat, fristående struktur för företag, som en ateljé, lada, verkstad eller garage, behöver du inte klara regeln "huvudkontor".

IRS Publication 587 ger ett exempel på en blomsteraffärsägare som odlar växterna för sin butik i ett växthus bakom sitt hem. Eftersom växthuset är en separat, fristående struktur som uteslutande och regelbundet används för företag, kvalificerar ägaren för hemmakontorsavdrag, även om växthuset inte är den huvudsakliga verksamheten.

Daghem

Om du tillhandahåller dagis för barn, äldre eller funktionshindrade i ditt hem, behöver du inte uppfylla testet för "exklusiv användning" för att göra anspråk på hemmakontorsavdraget.

Säg till exempel att du tillhandahåller dagis i ditt vardagsrum från 07.00 till 18.00. varje dag, använd sedan rummet för familjetid eller personliga aktiviteter på kvällar och helger. Du skulle fortfarande vara berättigad till hemmakontorsavdraget. IRS anger dock att ditt företag måste uppfylla alla tillämpliga statliga och lokala licenskrav för att kvalificera sig.

Inventering

Testet "exklusiv användning" gäller inte heller om du använder en del av ditt hem för att lagra produktprover eller inventarier.

Säg till exempel att du driver en klädbutik online och regelbundet använder hälften av din källare för att lagra inventarier. Om du ibland använder den delen av källaren för att lagra personliga föremål, kommer du inte att förlora på ditt hemmakontors skatteavdrag. IRS specificerar dock att ditt hem måste vara den enda fasta platsen för ditt företag för att dra fördel av detta undantag.

Bonus: Är du redo att starta ett företag som ökar din inkomst och flexibilitet, men inte säker på var du ska börja? Ladda ner min gratis lista med 30 beprövade affärsidéer för att komma igång idag (utan att ens lämna soffan).

Avdraget kan inte skapa en förlust

Du måste ha inkomst från ditt företag för att göra anspråk på hemmakontorsavdraget, och avdraget kan inte skapa en förlust som väger upp andra inkomster.

Säg till exempel att du hade ett tufft år i verksamheten och att din nettoinkomst (efter avdrag för vanliga affärskostnader) bara var 1 000 USD, medan ditt beräknade hemmakontorsavdrag för året var 1 200 USD. Du kommer inte att kunna göra anspråk på hela hemkontorets avdrag eftersom det skulle skapa en förlust på 200 USD.

Men om du använder den vanliga metoden för att beräkna ditt hemmakontors skatteavdrag kan en del av de outnyttjade avdragen föras över till nästa år.

Avskriva ditt hemmakontor

Om du äger din bostad och använder den vanliga metoden för att beräkna ditt hemmakontorsavdrag, är du skyldig att dra av värdeminskning. Avskrivning är en mekanism för att dra av kostnaden för slitage på den del av ditt hem som används för företag.

Att beräkna avskrivningar är lite komplicerat. Du behöver veta:

  • Månaden och året då du började använda hemmet för företag
  • Vad du betalade för huset (men inte marken), eller det verkliga marknadsvärdet när du började använda det i affärer
  • Kostnaden för eventuella förbättringar som görs före och efter att du började använda det för företag
  • Andelen av ditt hem som används för företag

Om detta är det första året du använde ditt hem för företag, kan du använda tabell 2 i IRS Publication 587 för att beräkna ditt värdeminskningsavdrag. Men de flesta välrenommerade skatteprogram hanterar beräkningen åt dig.

Ignorera ryktena, ta avdraget

Jag brukade höra rykten om att skatteavdraget för hemmakontoret var en röd flagga som ökade dina chanser till en IRS-revision. Även om det kan ha varit sant förr när hemmakontor var sällsynta, har teknik och det ökande antalet människor som försörjer sig online gjort dem mycket vanligare.

Oroa dig inte för att öka dina chanser att bli granskad.

Se bara till att du uppfyller kraven och föra utmärkta register för att stödja ditt avdrag. Det finns ingen anledning att vara rädd för en IRS-revision om du följer reglerna.


Privatekonomi
  1. Bokföring
  2.   
  3. Affärsstrategi
  4.   
  5. Företag
  6.   
  7. Kundrelationshantering
  8.   
  9. finansiera
  10.   
  11. Lagerhantering
  12.   
  13. Privatekonomi
  14.   
  15. investera
  16.   
  17. Företagsfinansiering
  18.   
  19. budget
  20.   
  21. Besparingar
  22.   
  23. försäkring
  24.   
  25. skuld
  26.   
  27. avgå