Om du funderar på att göra en IRA-till-IRA rollover i år, finns det ett kostsamt – och ofta förbisett – misstag du måste undvika:att bryta mot IRA rollover-regeln "en gång per år".
Har aldrig hört talas om det? Vi misstänker att du inte är ensam. Faktum är att oavsiktligt brott mot regeln är "ett av de dyraste misstag en kund kan göra", skriver skatteexperterna Robert Bloink och William H. Byrnes i ett inlägg på ThinkAdvisor.
Din risk att bryta mot regeln om IRA-övergång en gång per år är kanske högst om du har flera IRA och skulle vilja konsolidera dem till en enda IRA. En änka eller änkeman som ärver en IRA från en make och vill rulla in den i sin egen IRA kan också riskera att bryta mot regeln om den personen gjorde en IRA-till-IRA rollover på senare tid.
IRS definierar i huvudsak en "rollover" som att ta ut pengar eller andra tillgångar från ett pensionskonto och sätta in allt eller en del av dem på ett annat pensionskonto.
De tillgångar du tar ut från en IRA under en rollover anses inte vara skattepliktig inkomst så länge du flyttar dem till en annan IRA och slutför överföringen inom 60 dagar. Många känner till denna regel.
Men vad de kanske inte förstår är att du är begränsad till en sådan övergång under en 12-månadersperiod. Om det höjer ditt ögonbryn, ta inte bara Bloink och Byrnes på ordet – IRS säger själv att denna policy har varit i kraft sedan 2015.
Enligt IRS:
"Från och med den 1 januari 2015 kan du bara göra en övergång från en IRA till en annan (eller samma) IRA under en 12-månadersperiod, oavsett antalet IRA du äger... Gränsen kommer att gälla genom att aggregera alla en individens IRA, inklusive SEP och SIMPLE IRA såväl som traditionella och Roth IRAs, som effektivt behandlar dem som en IRA för gränsen."
Vad händer om du utför mer än en IRA-till-IRA rollover inom en 12-månadersperiod? Några saker, och ingen av dem är bra.
Till att börja med kommer hela beloppet från den andra omsättningen – och alla efterföljande omsättningar som faller inom 12-månadersperioden – att vara fullt skattepliktiga.
Och det blir värre. Enligt Bloink och Byrnes:
"Straffen slutar dock inte där. Om klienten inte är berättigad att ta ut pengar från IRA eftersom han eller hon inte har uppnått 59½ års ålder, kan klienten också bli föremål för 10 % förtida uttagsstraff utöver sina ordinarie inkomstskattesatser. Överföringen kan också utlösa 6% skatt på överskjutande IRA-bidrag om misstaget inte korrigeras i tid."
Bloink och Byrnes påpekar också att gränsen gäller på 12-månadersbasis, inte på kalenderårsbasis. Så ett enkelt sätt att fastna för att bryta mot regeln är att genomföra en rollover sent på ett år (säg i december 2021) och anta att du kan göra en ny rollover tidigt under följande år (som i mars 2022).
Det finns undantag från en gång per år IRA rollover regel. Enligt IRS gäller gränsen inte för:
Det är viktigt att betona att din förmåga att överföra pengar från en IRA-förvaltare direkt till en annan – som från Vanguard till Fidelity – förblir intakt. Det beror på att denna typ av överföring inte anses vara en rollover.
Bloink och Byrnes avslutar sitt inlägg med vad som nu borde vara en uppenbar sanning:"Regeln för en gång per år IRA rollover är komplicerad."
Så om du planerar mer än en IRA-till-IRA-övergång under de kommande åren och vill ordna saker så att du inte bryter mot IRS-regeln, rådfråga en expert först. Du kan hitta en genom att besöka Money Talks News Solutions Center och söka efter en granskad finansiell rådgivare.
Du kan också upptäcka tips för att hitta en bra revisor i "Hur får du rätt skatteproffs till rätt pris."
